Так как речь идёт о квартире, то обязательно следует прописать её площадь, этаж, адрес и другие важные параметры.
Кроме того, обязательным является упоминание о форме расчёта, моменте внесения денежных средств и о реквизитах для оплаты.
Переход права собственности на квартиру осуществляется со дня регистрации нового владельца в Росреестре. Оформление сделки продажи подаренной недвижимости практически не отличается от отчуждения другого имущества. Дополнительными документами для заключения соглашения являются договор дарения, как основание на владение квартирой продавцом, а также справка с налоговой.
Налог при продаже квартиры составляет, как и прежде, 13%.
С 2016 года в российском законодательстве появились поправки к Налоговому кодексу, которые коснулись только недвижимости, зарегистрированной ЕГРП с 2016 года. Однако порядок уплаты налогов с дохода, полученного от сделки с недвижимостью, зарегистрированной в ЕГРП в 2015 году и ранее, остался без изменений.
Стоит отметить, что положение о трехлетнем сроке осталось в налоговом законодательстве, но оно работает только в случае реализации квартир, приобретенных:
Если говорить о квартире, зарегистрированной ЕГРП в 2016 году и позже и принадлежавшей продавцу менее пяти лет, то полученный с ее реализации доход подлежит налогообложению.
Изменилось понятие дохода от реализации недвижимости.
Сегодня стоимость объекта увеличилась, и вы получили за него уже 8 миллионов. Простая формула показывает с какой суммы рассчитывается налог – 8-5=3.
Бывают индивидуальные случаи, которые не подходят под общие правила и закон. Если вам кажется, что ваша ситуация нестандартная, вы всегда можете обратится к юридическому или налоговому консультанту.
Освободиться от уплаты налога можно, причем на вполне законных основаниях.
Ранее мы уже отмечали, что необходимо подходить под ряд параметров. В основном они касаются социального статуса заявителя и времени, в течение которого вы считаетесь собственником.
Здесь важно понимать, что все положения в Законодательстве основаны на том, чтобы вы могли “безболезненно” для своего бюджета улучшить условия или финансовое положение.
Поэтому, если у вас среди близких родственников есть военнослужащие, ветераны, инвалиды и т.д., можно оформить недвижимость на них.
Предоставьте данные по рынку на момент проведения экспертизы и прочие доказательства, которые повлияют на решение в вашу сторону. После этого вам нужно обратиться в Росреестр или суд с заявлением об оспаривании.
Ну и конечно, вы всегда можете обратиться за более подробной консультацией к налоговому или юридическому консультанту.
Они рассмотрят вашу ситуацию индивидуально и помогут найти подходящее решение.
Все мы понимаем, что уклонение от неуплаты наказывается преимущественно финансовыми штрафами.
По сути, стоимость продажи сравнят с кадастровой, которая гораздо ниже рыночной. Поэтому при расчёте прирост стоимости будет высоким, а соответственно, сумма налога — немаленькой.
Размер налога составляет 10 % от прироста стоимости.
Для граждан и резидентов РК ставка налога — 10 %, для продавцов-нерезидентов — 15 %.
Кстати, нерезиденты РК уплачивают налог вне зависимости от срока владения недвижимостью.
Приведём несколько примеров расчёта.
Пример № 1 Квартира была куплена в июне 2023 года.
Цена, указанная в договоре купле-продажи, — 45 млн тенге. В сентябре этого же, 2023 года квартира продана за 48 млн тенге.
48 000 000 — 45 000 000 = 3 000 000 тенге.
Поскольку финансовый доход продавца присутствует.
Еще один важный фактор – временной ценз владения. Если жилое пространство официально было вашим свыше трех лет, то налог с продажи квартиры, полученной в дар, уже не взимается.
Если квартиру вам преподнес в подарок человек, не состоящий с вами в близком родстве, временной ценз повышается до пяти лет. После окончания данного периода налог с продажи квартиры, полученной по договору дарения, также не платится.
Величину налога при продаже квартиры, приобретенной по дарственной, вполне возможно снизить, если применить один из двух легальных вариантов.
Вариант 1 – дождаться окончания временного ценза в 3 или 5 лет.
Вариант 2 – оформить разрешенный государством налоговый вычет.
Кроме того, начисляется пеня – 1/300 ключевой ставки ЦБ РФ за каждый день просрочки.
Ответить на вопрос раздела, что будет за неуплату налогов, можно крайне коротко – штрафы, пени, аресты счетов и запреты.
Как показывает практика, сведения из лично поданных в МФЦ или оформленных через нотариуса документов появляются в базе госреестра в срок от трех до двенадцати дней. И отменить дальнейшие сделки по перепродаже квартиры можно будет только через суд.
Но существуют определенные нюансы, которые важно учитывать при принятии решения о продаже.
Если жилье передано в дар взрослому одинокому гражданину России, и на этих квадратных метрах никто не прописан и не проживает, то проблем нет. Однако порой всё складывается далеко не так просто.
Ситуация 1. Право собственности на жилье перешло по дарственной к новому владельцу, но старый по-прежнему проживает в нем.
Правила оформления безвозмездной сделки не допускают внесение в договор условия о дальнейшем нахождении дарителя в сменившей собственника в квартире (см. статью 572 Гражданского кодекса РФ).
То есть в самом начале, когда только вступаете в право владения.
Оценочная стоимость, указанная в акте, и будет считаться стоимостью покупки.
Именно её нужно сравнивать с ценой продажи и определить разницу для уплаты налога.
Если оценки на момент регистрации права собственности не было, то у владельца есть время до 31 марта следующего года после продажи, когда он может заказать ретроспективную оценку. Оценщик определит рыночную стоимость на момент приобретения.
Иметь акт оценки очень важно, иначе придётся заплатить значительно большую сумму налога.
Если на момент продажи у собственника нет акта оценки, то в качестве оценочной стоимости налоговые органы рассчитают сумму налога на той же базе, что высчитывается налог на имущество. При этом возьмут данные на 1 января года, в котором возникло право собственности.
Это правило действует и для тех, кто купил квартиру или даже долю после 2016 г.
А теперь разберемся, какое жилье по закону считается “единственным”:
Частая практика в браке – совместное владение квартирой. Причем неважно равные или разные доли в собственности. Значение в данном случае имеет другой факт. Например, на семейном совете принимается решение о продаже и для одного супруга эта недвижимость является единственной, а для второго – нет.
Это и есть прирост стоимости, от которого исчисляется налог. При условии, что продавец является гражданином РК, ставка налога будет 10 %. 3 000 000×10 % = 300 000 тенге — сумма налога.
Пример № 2 Иностранец получил квартиру на территории РК в наследство в мае 2022 года, а через полгода, в ноябре, он продал её за 30 млн тенге. Перед продажей владелец заказал ретроспективную оценку объекта. В акте указана оценочная стоимость 29 млн тенге. 30 000 000 — 29 000 000 = 1 000 000 — прибыль с продажи. Так как он нерезидент РК, то ставка налога будет уже 15 %. 1 000 000×15 % = 150 000 тенге — сумма налога.
После того как нотариус отправит сведения о сделке в общую базу, их проверят налоговые органы и продавец получит уведомление о необходимости заплатить индивидуальный подоходный налог (ИПН).
Но при этом возникают обязанности по уплате налогов.
Если с момента регистрации права собственности до даты продажи прошло меньше года, владелец обязан уплатить индивидуальный подоходный налог.
Если прошло меньше года и квартиру продали дороже, чем купили, придётся платить налог. Налогом облагается только прибыль — разница между ценой покупки и продажи.
Размер налога составляет 10 % от прибыли для граждан РК, для иностранцев ставка выше — 15 %.
Пример: квартиру купили за 30 млн, а продали менее чем через год за 40 млн тенге.
Разница составляет 10 млн тенге.
