– проверку достоверности бухгалтерской и финансовой отчетности;
– оценку эффективности бизнес-процессов;
– анализ соответствия бизнес-процессов требованиям применимого антикоррупционного законодательства;
– контроль соблюдения сотрудниками финансовой дисциплины;
– контроль исполнения сотрудниками решений органов управления и должностных лиц;
– контроль эффективности взаимодействия структурных подразделений в процессе исполнения функциональных планов;
– контроль соблюдения установленного порядка документооборота;
– контроль реализации разработанных утвержденных планов и функциональных стратегий;
– контроль планирования, утверждения и исполнения бюджетов структурными подразделениями.
2.9. ������������ ������������� ����������� �������, ���������� � ������������� ����� ���������-��������� � ���������� ��������, ������ ������ ����������� � �����������, ��������� ������, ������� ���������, ���������� ����� ������� � ��������, ������������ ������� � ������ � �����������, ������������ � ������� �������, � ��������������� ������������ ���������� �����, �������� � ���������� ����������.
2.10. ����������� ���������-������������� ������������ �����������, ��������� � ���������� �����������, ������������ �� ����������� ������������������, �������������� ����������� � ���������� �������������� �������-������������ ���������, ��������� �������������� ������������, ���������� �������, �������� �������� �� ������������ � ���������� ���������, ���������� ���������� ����������.
2.11.
5. ������� ������
5.1. ����� ������ ���������� ����������� ������ ������������ � ������������ � ��������� ����������� ��������� ����������, �������������� �� �����������.
5.2. � ����� � ���������������� �������������� ��������� ����������� ������ ����� �������� � ��������� ������������ (� �.�. �������� ��������).
5.3. ��� ������� ����������� �������� �� ����������� ���������������� ������������ ���������� ����������� ������ ����� ���������� ��������� �������������.
6. ������� ������������ � ������� �������
6.1. �������������� ������ ������������ ���������� ����������� ������ �������� ����������� ������������ � ����������� ���������������� ������������ ����������� ������.
6.2.
Существуют следующие элементы среды контроля: организационная структура, распределение обязанностей, работа с персоналом, стиль управления, влияние внешних факторов на контроль в организации. Планирование контрольной деятельности В соответствии с п. 31 Порядка внутреннего финансового контроля внутренний финансовый аудит осуществляется посредством проведения плановых и внеплановых аудиторских проверок. Исходя из требований, предусмотренных Федеральным законом -ФЗ «О противодействии коррупции», главный специалист уведомляет в установленном порядке начальника отдела, заместителя начальника Ростфинконтроля и начальника Ростфинконтроля обо всех случаях обращения к нему каких-либо лиц в целях склонения его к совершению коррупционных правонарушений.
Цель контроля, осуществляемого банками, предопределяет комплекс задач, реализуемых в ходе проведения проверок [6, с. 182].
Контрольно-ревизионная служба в своей деятельности руководствуется Конституцией Российской Федерации, федеральными законами, иными правовыми актами, Уставом Организации, настоящим Положением и Положением «О системе внутреннего контроля Организации».
От руководства организации зависят эффективность работы системы внутреннего контроля, его соответствие специфике деятельности предприятия.
Контрольно-ревизионная служба осуществляет предварительный, текущий и последующий контроль использования денежных средств и ресурсов Организации, соблюдения установленного порядка совершения финансовых и иных хозяйственных операций, правильности оформления и представления бухгалтерской и иной отчетности, а также контроль за соблюдением установленного порядка управления и распоряжения имуществом Организации.
Причинение материального ущерба и/или убытков предприятию или третьим лицам, связанных с действием или бездействием во время исполнения служебных обязанностей. 5. Условия работы 5.1. Режим работы начальника контрольно-ревизионного отдела определяется в соответствии с правилами внутреннего трудового распорядка, установленными в Обществе. 5.2.
Осуществлять взаимодействие с руководителями всех (отдельных) структурных подразделений предприятия.5.4. Подписывать и визировать документы в пределах своей компетенции.5.5. Требовать от руководства предприятия содействия в исполнении своих должностных обязанностей и прав. 6.
Ответственность начальника контрольно-ревизионного отдела Начальник контрольно-ревизионного отдела несет ответственность:6.1. За ненадлежащее исполнение или неисполнение своих должностных обязанностей, предусмотренных настоящей должностной инструкцией — в пределах, определенных действующим трудовым законодательством Украины.6.2.
Обеспечивает соблюдение строгого контрольно-пропускного режима при осуществлении профилактических, ремонтных и других работ.
2.10.
Поэтому и нужен внутренний финансовый контроль.
Читайте также
Вносить на рассмотрение руководства предприятия предложения по улучшению деятельности контрольно-ревизионного отдела.5.3.
2.12. ������������ ������� ����� �������� ���������� ������� � ����������� ���������� � ����������� ���������� ������������ � ������������ �� ����������� ����������� ����� � ����������, ������������� ���������� ����������, ������������ ������������ ����������� � ���������� �������� ������������, ��������������� �� �������������� ������� � ���������� �������������.
2.13. ��������� ����������� ������.
3. �����
��������� ����������� ������ ����� �����:
3.1. ������ ����������� ��� ����������� ���������, ������� �� ����� ��������, �������� � ��� �������������� �����������.
3.2. �������������� ���������� �������� ������� � ������, ������������� ���������� ��������� ��������� � �������.
3.3. ����������� � �������� ����������� ��������� � ���������, ����������� � �������� ������������ ���������� ����������� ������.
3.4.
Все отделы бухгалтерии находятся в подчинении у главного бухгалтера. А каждый отдел бухгалтерии проверяет работу соответствующих служб и структурных подразделений. Ростовской области главного специалиста отдела внутреннего государственного финансового контроля за государственными учреждениями Ростовской области управления финансового контроля Ростовской области (далее – главный специалист) относится к старшей группе должностей государственной гражданской службы области категории «специалисты».
Так, функции внутреннего финансово-экономического контроля может выполнять любой квалифицированный сотрудник, работающий на проверяемом предприятии (бухгалтерия, специальные службы внутреннего аудита, отдельные ревизоры).
2.4. ������������ ��������� ������������ ���������� ����������� �� ������������� �����������.
2.5. ��������� � ���������� �������� ������ ���������� ��������� (�����, �����), ����������� ��������, ������� ������������ � ����������, ������������ ������������� ��������� � �������������� ������������, ����������� ������ �� ������� ������� � ������ �� �������.
2.6. ���������� ��������� �������������� ���������������������������� ������������ �����������, ���������� ��������� ��������������, ������������� � ������������ ������������, ������ � ������������ ������ �����, ���������� ��������������, ����������� ������� � ������������� ����������� �������, �������� ������������ � ������ ���������� ������, ��������� ��������� ���������� ���� ������������� � ������� ��������� ������� � ������������� ����������� �� ��� ����������.
2.7.