Если смените место работы, то для причисления 13% к зарплате придется ждать начала следующего налогового периода. Но если уже совмещаете работу можно принести одно и то же уведомление из налоговой сразу всем работодателям.
Налоговый вычет от покупки недвижимости возникает только один раз. Максимальная сумма, с которой налоговый резидент сможет вернуть 13% от покупки квартиры – 2 миллиона рублей. А компенсация составит 260 тысяч рублей. Эта сумма не относится к процентам по ипотечному кредиту, если жилье было куплено с помощью заемных средств банка. Для процентов предусмотрен отдельный лимит в 3 млн рублей.
Если стоимость жилья меньше 2 миллионов рублей, вычет будет зависеть от понесенных расходов. Например, при затратах в 1,7 млн вычет составит 221 000 рублей.
Сведения для заполнения приложения 1 берут из справки о доходах:
К примеру, жилье купил отец, который уже 5 лет находится на пенсии и у него нет налогооблагаемого дохода, с которого бы удерживали НДФЛ. Право на вычет у пожилого мужчины будет, но реализовать его он не сможет.
Доли несовершеннолетних детей в недвижимости присоединяются к расходам родителей. Это означает, что родителю не компенсируют больше 260 тысяч рублей, но если доля налогоплательщика меньше 2 млн рублей, то долю ребенка учтут при подсчете.
При этом, когда несовершеннолетний гражданин вырастет и начнет работать, он не утратит своего права на имущественный вычет и получит его в полном объеме.
У пенсионеров РФ особые права по получению вычета. Им компенсируют расходы не только в текущем году, когда была куплена квартира, но и за 3 предыдущих года.
Документы на возврат 13% с покупки квартиры можно предъявлять в отксерокопированном виде. Налоговая инспекция обязательно проверит их правомерность по своим базам. Иногда могут запросить оригиналы, но это случается редко.
Для получения права на вычет понадобятся:
Можно отправить отсканированные варианты документов или подшить распечатанные копии к декларации.
Вычет не предоставят, если не подтвердить факт расходов.
В следующем, 2022, году возврат налога произведен в размере 104 000: 800 000 × 13%. Таким образом, льгота предоставлена полностью, на банковскую карту собственника квартиры ФНС вернула 260 000 (2 000 000 × 13%). Пусть и за два года.
Еще одна возможность полностью реализовать право на вычет от стоимости покупки квартиры — использовать его на несколько приобретаемых объектов.
Некто приобрел долю в квартире.
Стоимость доли — 1,5 млн руб. В этой сумме подтвержден имущественный вычет, возврат НДФЛ составил 195 000.
Затем последовало приобретение еще одной доли стоимостью 2,5 млн. И вновь заявлен вычет.
В ипотечном договоре должно быть указано, что средства выделены на строительство (покупку) конкретного жилья.
Хотим напомнить, что с 2020 года заявление на возврат 13% налога входит в состав формы 3-НДФЛ, хотя, при желании, его можно подать отдельно. Но имейте в виду, что сделать налоговый вычет можно только за последние три налоговых периода, и этот срок считается с момента подачи заявления на вычет, а не с даты представления отчетности.
И если декларацию за 2020 г. подать на налоговый вычет в декабре 2023-го, а заявление — в январе 2024 г., в вычете вам будет отказано, так как с момента подачи заявления пройдет более 3 лет.
Так как вы уже получили от нас готовую форму на вычет и вам не нужно ее заполнять, выберите «Загрузить готовую декларацию».
Вычет распределяют несколькими способами в зависимости от вида собственности:
В таком случае доли определяют в зависимости от указанных в соглашении. Если соглашение не оформляли, сумму налогового вычета разделят поровну между супругами. Каждый будет вправе получить 13% от 2 млн рублей. Поэтому при покупке квартиры дороже 4 млн руб.
семья сможет вернуть 520 тысяч руб. на двоих.
При этом документы на недвижимость могут быть оформлены только лично на покупателя или на его законного супруга.
А у свекрови или мужа племянницы приобрести можно не только жилье, но и получить право на вычет.
Подробнее о вычетах при ипотеке читайте в материале«Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку (нюансы)».
Вернуть налог можно следующими способами:
НДФЛ в размере 202 800 руб.
/Решение/ Ветров А.С. по НК вправе заявить вычет со стоимости жилья в размере 2 млн руб. (т.к. 2 млн < 8 млн), но в пределах своего дохода. Поэтому за 2023 год ему предоставят вычет на сумму 1 560 000 руб. (1 560 000 руб. <2 млн руб.) и вернут НДФЛ на сумму 202 800 руб., а остаток вычета в размере 440 000 руб. (2 млн руб. – 1 560 000 руб.) собственник сможет заявить в следующем году при наличии у него доходов.
Кроме того, у него остается право и на процентный вычет в размере 403 324 руб. В общей сложности – 843 324 руб. (440 000 руб. + 403 324 руб.).
В таком размере у Ветрова А.С. есть право на имущественные вычеты на начало 2024 года.
Пример 2. Покупка НЕ первой квартиры, причем в ипотеку.
Изменим условие предыдущего примера и предположим, что Ветров А.С.
