Предоставить декларацию можно различными способами:
После этого у налоговых инспекторов есть три месяца на проверку документации.
Когда вы получите сообщение из налоговых органов, что вам положена компенсация, следует подготовить и направить в ИФНС заявление о возврате излишне уплаченной суммы.
Это стандартная форма инспекции, поэтому сложностей при ее заполнении не должно возникнуть.
В 2025 году камеральная проверка декларации по упрощённой форме занимает один месяц. На возврат налоговая отводит 15 дней.
Чтобы получить налоговый вычет за физкультурно-оздоровительные услуги, должны соблюдаться два условия:
Вычет можно получить на себя, родного, усыновлённого ребёнка или ребёнка, чьим попечителем вы являетесь.
Для получения вычета нужно предоставить копию договора на оказание физкультурно-оздоровительных услуг и кассовый чек.
С 2025 года начала действовать прогрессивная шкала налогообложения.
Максимальная сумма расходов на покупку квартиры (одной или нескольких), с которой можно получить вычет, — 2 млн рублей. Вернуть можно до 13% от этой суммы (в рамках фактически уплаченных средств), т. е. до 260 000 рублей. В случае приобретения нескольких квартир есть возможность перенести остаток вычета с одной покупки на другую.
Например, получить возврат 200 000 руб. — за одну квартиру и 60 000 руб. — за вторую.
Максимальная сумма по фактически произведенным расходам на погашение процентов по целевым займам на приобретение жилья, с которой можно получить налоговый вычет, составляет 3 млн рублей. Вернуть можно 13% от суммы — до 390 000 руб.
То есть за оплату обучения ребенка можно вернуть деньги дополнительно к другим условиям социального вычета.
Оформить налоговый вычет могут только россияне, которые платят налоги со своего заработка по ставке 13% или 15%. Он потому и называется налоговым, что государство возвращает часть полученных от россиян налогов.
Если человек уже вышел на пенсию, получает социальные пособия или выплаты, которые стали для него единственным заработком, он не может рассчитывать на вычет. Но если пенсионер помимо пенсии еще и официально трудоустроен, то со своей заработной платы можно получить вычет.
Есть и еще одно требование: получатель налогового вычета должен быть налоговом резидентом РФ.
Подробнее — на портале Госуслуги.
Этот вариант удобен тем, кто хочет вернуть ранее уплаченный налог государству. Обращаться в налоговую нужно по окончанию того года, когда совершены расходы.
Например, оформить вычет на расходы за 2023 год можно в начале 2024 года. Для этого соберите документы, которые подтвердят право на вычет, составьте декларацию 3-НДФЛ и подайте их в налоговую.
Удобен для тех, кто ценит свое время и не хочет тратить его на посещение налоговой инспекции и просиживание в очередях на прием к инспектору.
Полный пакет подтверждающих покупку документов включает в себя:
Справка о доходах является одним из важнейших документов перечня, т. к.
Государство позволяет вернуть налоговый вычет и при рефинансировании первичного ипотечного кредита, при этом в ИФНС нужно подать:
При покупке квартиры в ипотеку или при рефинансировании первичного ипотечного займа вы должны подтвердить, что жилье приобретается на территории РФ.
Компенсация по ипотечным процентам предоставляется государством как самостоятельный вычет.
По закону нельзя возместить сумму оплаты за учёбу внуков, племянников и других родственников.
Для ФНС нужно подготовить стандартный пакет документов и дополнительно:
Подать документы на вычеты можно в налоговой инспекции по месту жительства или отправить в электронном виде на сайте ФНС из личного кабинета.
Если вы занимаетесь инвестированием, то можете получить компенсацию за взносы в ИИС.
Максимальная сумма — 3 млн, значит вернуть можно 3 000 000 * 0,13 = 390 000 рублей.
За любое платное лечение, например, стоматологию, услуги стационара или ДМС можно получить налоговый вычет. Его относят к социальным.
Лечение делится на два типа:
Оформить вычет можно при оплате лечения для себя, супруга, супруги, родителей и детей, включая тех, которые были усыновлены или находятся под опекой.
Вычет на ребенка относится к стандартным. Его могут получить родители, усыновители, попечители, приемные родители и опекуны, которые обеспечивают ребенка.
Вычет назначают с рождения ребенка и до конца его 18 лет.
С 12 января 2025 года ФНС утвердила новые формы документов для оформления налоговых вычетов, которые включают заявление на предоставление вычета, уведомление о подтверждении права на вычет и представление документов в электронном виде. Эти изменения сделали оформление вычетов проще и понятнее, избавив от необходимости вписывать ИНН, если указаны персональные данные или номер записи из единого регистра населения (ЕРН).
Ранее для подачи заявления на налоговый вычет требовались дополнительные сведения, такие как ИНН.
Если ребенок учится очно, вычет можно получать до наступления ребенку 24 лет. На первого и второго дают ежемесячный вычет 1400 рублей, на третьего и последующих по 3000 рублей. Вычет назначают каждому родителю.
Налоговый вычет на обучение относят к социальным.
Получить его можно:
Максимальная сумма вычета на расходы до 2023 года включительно — 50 000 рублей на обоих родителей. Для расходов с 2024 года сумма увеличена до 110 000 рублей.
Она не входит в общую сумму социального лимита.
