Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ вместе с документами о продажи подаётся обязательно независимо от цены продаваемой квартиры, даже когда налоговый вычет превышает стоимость по договору.
Важно! Не нужно подавать налоговую декларацию только в случае владения квартирой более трёх лет.
Закон предусматривает, что индивидуальный предприниматель не сможет воспользоваться имущественным вычетом при продаже квартиры, которая использовалась для предпринимательской деятельности.
Важно! Если гражданин предприниматель продаёт личную квартиру, в которой он жил со своей семьёй и использовал по назначению, то он имеет право на вычет (т.к.
Запросите ее у своего работодателя или получите через личный кабинет на официальном сайте ФНС России. Эту справку вам в любом случае придется получать — это обязательный документ для получения налогового вычета.
Как только вы вносите какие-либо данные онлайн-калькулятор рассчитывает налоговый возврат при покупке квартиры автоматически. Вы сразу же увидите, сколько денег можно получить.
Если вы ранее уже пользовались имущественным вычетом, то поставьте галочку в поле калькулятора.
А также укажите год покупки жилья, по которой вы ранее получали возврат, и сумму возврата.
Встроенный алгоритм калькулятора быстро рассчитает сумму возврата, которую вы сможете получить на руки.
В итоге уменьшается налоговая база, следовательно, уменьшается налог, исчисленный к уплате в бюджет, и гражданин получает на руки бОльшую сумму дохода («чистый» доход). А если НДФЛ уже уплачен в бюджет, в частности налоговым агентом, то налог можно вернуть из бюджета.
Поясним это на примере. Гражданин получил за 2024 г. зарплату в размере 1 млн руб.
до вычета налога.
НДФЛ с этой зарплаты по ставке 13% удерживает и перечисляет в бюджет работодатель. В результате по итогам 2024 г. в бюджет будет уплачено работодателем 130 000 руб. (1 000 000 руб. * 13%).
В течение года гражданин оплачивал определенные расходы, по которым можно заявить налоговый вычет. Например, лечение мамы в размере 100 000 руб., обучение своего ребенка в размере 40 000 руб.
Тогда по итогам года можно уменьшить налоговую базу с учетом вычетов и пересчитать налог: (1 000 000 руб.
– 100 000 руб.
С оставшейся прибыли необходимо заплатить 13%-й налог.
Для получения вычета при продаже квартирпы нужно предоставить в МИФНС налоговую декларацию с приложением следующей документации:
Скачать образец расписки в получении денежных средств за квартиру.
Изучив декларацию, налоговый орган перечислит налогоплательщику на счет положенный ему вычет в течение 90 дней.
В случае уклонения от предоставления декларации о доходах или представлении ложной информации ст. 198 УК предусмотрена ответственность.
Собственник, продающий квартиру, платит налог с дохода от ее продажи. Следующий калькулятор поможет Вам определить точную сумму налога на доход при продаже Вашей квартиры:
Налог исчисляется с так называемой налоговой базы. В соответствии с налоговым кодексом, налоговая база — это сумма доходов, уменьшенная на сумму налоговых вычетов, полагающихся налогоплательщику.
Налогоплательщику при продаже квартиры полагается налоговый вычет в размере 1 млн. рублей, если квартира находится в собственности менее минимально допустимого срока владения. Минимальный срок владения – 5 лет, или 3 года, если квартира приобретена до 2016 года.
Особенности уплаты налога с продажи квартиры в 2025 году
Приведём выдержки из Налогового Кодекса РФ, которые иллюстрируют особенности уплаты налога на доход от продажи недвижимости:
Кроме того срок 3 года установлен для квартир подаренных или унаследованных от близких родственников, квартир полученных в собственность в результате приватизации или квартиры, приобретенной плательщиком ренты в результате передачи имущества по договору пожизненного содержания с иждивением. Если квартира находится в собственности более 5 лет (или более 3-х если она приобретена до 2016-го года), то налогов при продаже платить не надо. В противном случае придется уплатить 13 процентов от налогооблагаемой базы, то есть, 13 процентов с суммы продажи минус 1 млн. рублей. Для нерезидентов процентная ставка выше – 30%, налоговые вычеты для них не действуют. Если стоимость продажи ниже чем 70% кадастровой стоимости квартиры, то налог придется платить с 70% кадастровой стоимости.
Размер налога с продажи квартиры исчисляется налогоплательщиком самостоятельно (п. 2 ч. 1 ст. 228 НК РФ). Чтобы рассчитать налог с продажи недвижимости, нужно налогооблагаемую базу умножить на налоговую ставку и применить условия вычета. Процент налога за проданную недвижимость составляет 13% для резидентов и 30% для нерезидентов РФ (ч.
1.1 и 3 ст. 224
НК РФ).
Пример расчёта НДФЛ. В 2020 году А. продал за 2,8 млн руб квартиру, купленную в 2018 году за 2,4 млн руб.
1 вариант. Если А. будет платить налог с дохода от продажи квартиры и воспользуется вычетом, положенным по п. 1 ч. 2 ст. 220 НК РФ, то размер НДФЛ составит (2,8 млн – 1 млн ) * 13% = 234 тыс руб.
2 вариант. А. может воспользоваться возможностью, предоставленной п.
2. ч. 2 ст.
Все эти положения применяются независимо от того, решил ли собственник продать квартиру в новостройке или на вторичном рынке недвижимости.
Единственный случай, когда вы можете получить вычеты, даже если жильё покупали уже давно, а не за последние три года. Подробнее об имущественных вычетах читайте в инструкции.
Профессиональные вычеты — могут получить профессионалы получающие облагаемые НДФЛ доходы. Размер вычета зависит от сферы деятельности, поэтому нужно выбрать и её.
Стандартные вычеты можно получить:
На себя, если вы относитесь к одной из льготных категорий граждан, их можно выбрать в списке.
На детей до 25 лет. Размер вычета на каждого ребёнка зависит от возраста и статуса ребёнка и родителя, поэтому важно заполнить необходимую информацию.
О вычетах на детей читайте в инструкции.
Инвестиционные вычеты — возможность вернуть часть взносов на ИИС или счёт по программе ПДС (Программа долгосрочных сбережений).
Поэтому прежде чем выбрать способ налогового вычета, рекомендуем обратиться за консультацией к специалисту по налоговому праву.
Важно! Для того чтобы можно было воспользоваться налоговым вычетом в сумме произведённых расходов нужно собрать и представить в налоговую инспекцию документы подтверждающие расходы. Это такие документы, как договор купли-продажи квартиры, акт приёмки-передачи, платёжные документы.
Стоит добавить, что к понесённым расходам, кроме непосредственной стоимости квартиры, могут быть отнесены услуги риэлтера, проценты по ипотечному кредиту.
Для получения имущественного налогового вычета при продаже квартиры нужно подать в налоговую инспекцию декларацию не позднее 30 апреля года, следующего за годом продажи жилья.
Данный вычет будет зависеть от продолжительности владения объектом. Если в собственности жилье находилось меньше чем три года, налогооблагаемую сумму можно снизить не более чем на 1 000 000 рублей. С остатка суммы нужно будет заплатить налог.
Пример: Вы продали квартиру, которая находилась в собственности меньше чем 3 года за 4 000 000 руб. Данную сумму, возможно, снизить на 1 миллион руб. и налог оплатить с 3 миллионов руб.
(4 000 000 минус 1 000 000), то есть 13% от 3 000 000 = 390 тысяч руб.)
Если в собственности квартира была больше чем 3 года, продавец будет освобожден от уплаты налога.
