Налоговый вычет — уменьшение базы по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ). Предоставляется налоговым резидентам РФ, уплачивающим НДФЛ по ставке 13 или 15%. Расскажем, как получить вычет, подав налоговую декларацию по налогу на доходы физического лица.Навигация
Вот какие виды вычетов по НДФЛ обозначены в НК РФ:
Сдача налоговой отчетности
В обязанности большинства организаций и ИП входит сдача налоговой отчетности, в которой содержится информация о полученных плательщиком суммах доходов и произведенных расходах, о налоговой базе, о сумме исчисленного налога/сбора/взноса и т.д. (п. 1 ст. 80 НК РФ).
Если плательщик обнаружил ошибку в ранее представленной налоговой отчетности, то он может, а в некоторых случаях просто обязан, представить уточненку (п. 1 ст. 81 НК РФ).
Бухгалтеру нужно учесть некоторые важные моменты, связанные со сдачей налоговой отчетности:
1. У каждой налоговой отчетности свои тонкости. При подготовке к сдаче той или иной отчетности внимательно изучите порядок ее заполнения, а также требования НК РФ к этой отчетности.
Ведь бывает, что плательщик сдает отчетность, а налоговики считают ее непредставленной. Такое, например, возможно, если инспекторы в представленном расчете по страховым взносам обнаружат, что совокупная сумма страховых взносов за расчетный/отчетный период не совпадает с суммой взносов по каждому застрахованному лицу (п.
7 ст. 431
2. Способ представления отчетности. По общему правилу плательщик сам выбирает, каким способом представлять отчетность в ИФНС – на бумаге или в электронном виде (п. 3, 4 ст. 80 НК РФ). Однако в определенных ситуациях выбора у плательщика нет – он обязан подать налоговую отчетность именно в электронном виде (п.
3 ст. 80 НК РФ). Например, исключительно электронную отчетность обязаны представлять плательщики, у которых среднесписочная численность работников за год, предшествующий отчетному, превысила 100 человек.
Не надо заморачиваться поиском актуальной формы отчетности (они здесь есть), не надо заботиться о передаче налоговикам пакета документов (их сканы прикрепляются здесь же), не надо переходить из программы в программу, скачивать, сохранять, отправлять (из ЛК готовая отчетность с пакетом документов по одному клику попадает в ФНС).
Зайдя в ЛК как физическое лицо, выбираем закладку «Доходы и вычеты» — «Декларации».
Заполняем 3-НДФЛ в ЛК
В раскрывающемся списке жмем на нужный вид льготы и действуем по алгоритму, которым поведет программа.
Оформление вычетов через ЛК физлица
Кстати, сформированная, но не отправленная декларация сохранится в черновиках и «пролежит» там 3 месяца. В это время можно возвращаться к ней, редактировать, добавлять документы и т.
д.
Форма декларации за 2023 год уже утверждена Приказом ФНС от 11.09.2023 № ЕД-7-11/615@.
Шаг 3.
Также бывает, что плательщик может представлять всю отчетность на бумаге, за исключением отчетности по конкретному налогу. Такая ситуация обстоит с декларацией по НДС – она всегда представляется в электронном виде (п.
5 ст. 174
НК РФ).
Если плательщик нарушит способ сдачи налоговой отчетности, то налоговики его оштрафуют (ст. 119.1 НК РФ).
3. Срок представления отчетности. Сдать отчетность в налоговую инспекцию необходимо в установленный Налоговым кодексом срок.
В случае же нарушения срока представления налоговой отчетности организации/ИП грозит штраф (п. 1 ст. 119, п. 1.2 ст. 126 НК РФ), а иногда и блокировка счетов (пп. 1 п. 3 ст. 76 НК РФ). Поэтому здесь важно понимать, какой конкретно день считается днем представления отчетности:
Способ представления налоговой отчетностиКакой день считается днем представления (п.
4 ст.
Ждем окончания проверки и получаем деньги на счет, указанный в приложении к разделу 1.Читайте также: сколько раз можно получить налоговый вычет
Приказ ФНС России от 11.09.2023 N ЕД-7-11/615@
Статья 218 НК РФ. Стандартные налоговые вычеты
Статья 219 НК РФ.
Социальные налоговые вычеты
Статья 219.1 НК РФ. Инвестиционные налоговые вычеты
Статья 220 НК РФ.
Имущественные налоговые вычеты
Статья 220.1 НК РФ. Налоговые вычеты при переносе на будущие периоды убытков от операций с ценными бумагами и операций с производными финансовыми инструментами
Статья 220.2 НК РФ.
А в 2025 — за 2024, 2023 и 2022.
К отчетности за каждый год прилагается пакет подтверждающих документов.
Подробнее:
Даем пошаговую инструкцию:
Шаг 1. Готовим пакет документов, подтверждающих правомерность получения льготы по НДФЛ: договоры, сведения о произведенных платежах и т.
п.
Шаг 2. Заполняем декларацию за тот период, в котором произведены льготируемые расходы. Формы за каждый год приведены на сайте ФНС.
Здесь можно скачать программу «Декларация», а также найти формы за предыдущие годы
Безусловно, самый удобный способ подготовки и сдачи отчетности — личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС.
Советуем прочитать: что такое налоговый вычет и как его получить
Если налогоплательщик хочет вернуть «живые» деньги на банковский счет, ему следует обратиться в налоговую службу, предварительно подобрав необходимый пакет документов и заполнив отчет по форме 3-НДФЛ.
Эта форма направляется в ИФНС в трех случаях:
Отдельного бланка для каждого случая нет. При любом варианте заполняется одна форма, вернее, ее соответствующие разделы.
Полный бланк 3-НДФЛ состоит из титульного листа, двух разделов, девяти приложений и двух расчетов.
В обязательном порядке заполняются титульный лист и оба раздела.
Компания «Корректные Чеки» в Ижевске изготовит кассовые чеки с QR-кодом для подтверждения совершения покупок вашей организации. Мы работаем быстро и эффективно, а наши чеки соответствуют установленным образцам и не оставляют сомнений в их действительности.
Наши специалисты всегда готовы помочь клиентам при оформлении заказа онлайн, также вы самостоятельно можете оформить заказ на форме сайта.
В случае необходимости, вы всегда можете обратиться к нам за помощью и связаться с нашими сотрудниками. На данном ресурсе вы всегда сможете найти актуальный номер для связи.
Мы печатаем чеки и акты выполненных работ, которые подходят для отчета бухгалтерии в налоговую инспекцию города Ижевск.
Сегодня мы говорим лишь о заявлении вычетов, поэтому нам интересны:
Вот как выглядит фрагмент приложения 5:
Заявляем социальный вычет по расходам на лечение
А это фрагмент приложения 7:
Имущественный вычет
Тем, кто вовремя не спохватился, разрешено заявить льготы по НДФЛ за три года, предшествующие подаче декларации.
Например, в 2024 году мы могли вернуть налог за 2023, 2022 и 2021 годы.
НК РФ).
Организации обязаны ежегодно представлять в свою ИФНС бухгалтерскую отчетность (утв. Приказом Минфина России от 02.07.2010 N 66н) – не позднее 31 марта года, следующего за отчетным (пп. 5 п. 1 ст. 23 НК РФ).
Что касается способа предоставления бухгалтерской отчетности в налоговую, то абсолютно все организации могут представить бухотчетность на бумаге (подать лично или направить по почте), а ее предоставление в электронном виде (рекомендуемые форматы утверждены Приказом ФНС России от 20.03.2017 N ММВ-7-6/228@) является правом, а не обязанностью (Письмо Минфина России от 11.06.2015 N 03-02-08/34055).
Кстати, за просрочку сдачи бухгалтерской отчетности предусмотрен штраф: 200 руб. за каждую форму, которая должна входить в состав бухотчетности (п. 1 ст.
