Сумма оплаченных процентов по ипотеке за текущий период составила 470 тысяч. Плательщик имеет право вернуть проценты по ипотеке только в размере 39 тысяч, несмотря на максимально допустимую сумму возмещения (13% от 470) 61,1 тыс. рублей.
Исключение – допускается воспользоваться ранее уплаченными налогами в бюджет. Если за 2016 год налогоплательщик перечислил в ФНС, например, те же 39 тысяч, ему полагается вычет с учетом взносов за 2016 и 2017 года.
Возмещение из ФНС не производится плательщикам, которые ежегодно не перечисляют средства в размере 13% от заработной платы. Невозможно рассчитать и сделать возврат налога неработающим пенсионерам, так как государство не удерживает 13% с пенсионных выплат.
Выплаты за третьего ребенка в 2023 году
Правительство планирует усиливать поддержку многодетных семей в 2023 году, и в этом материале мы поговорим о том, какие выплаты полагаются семье за третьего ребенка, как оформить пособие и что дополнительно дают родителям за рождение 3-х и более детей.
В сети можно встретить информацию, что в России на третьего ребенка в 2023 году будут давать «миллион» или даже 1500000 рублей. Это и правда и нет, ведь речь идет о полной сумме выплат, которые может получить многодетная семья, оформив различные пособия, предоставляемые государством.
В этом году появилась и принципиально новая выплата. Она предусмотрена семьям с доходами не выше прожиточного минимума на душу населения на детей от 7 до 18 лет.
— Размер рассчитывается так же, как и у выплаты на детей с 3 до 7 лет.
Исключение – расходы на приобретение жилья. По ним оплата может быть произведена не в текущем году, а ранее.
Например, гражданин приобрел и оплатил квартиру в 2022 г., но вычет заявляет только по итогам 2024 г.
Далее посмотрим, какие вычеты можно применить к доходам, полученным начиная с 2024 г., и каковы новые лимиты вычетов.
Если гражданин в текущем году оплатил лечение, обучение, фитнес и некоторые другие расходы, причем за себя или близкого родственника, то ему положен вычет. Приведем в таблице список расходов, по которым можно заявить вычет, и их лимиты (ст.
Так вот тем, что открыл ИИС, использует его не менее 3 лет, ежегодно положен вычет в размере внесенных на ИИС средств, но не более 400 000 руб. в год (п. 1, 3 ст. 219.1 НК РФ). То есть если в 2024 г. гражданин внес на ИИС:
Возможны 2 варианта.
Вариант 1. Налоговый вычет через налоговую. Получить вычет по окончании 2024 г.
в налоговой инспекции.
НК РФ)13% от фактических затрат
Есть еще вычет на благотворительность. В общем случае его максимальный размер равен 25% от дохода за год (подп. 1 п. 1 ст. 219 НК РФ).
Обратите внимание на следующую важную особенность социальных вычетов. Их можно применить только к доходам того года, в котором оплачены расходы.
То есть они не переносятся на будущие периоды, если:
Покажем на примере. Гражданин получил в 2024 г. доход в размере 300 000 руб. (до вычета налога). При этом в 2024 г.
ИП, работающие по УСН или ЕНВД, так же не могут вернуть налоги с ипотечных процентов, если не перечисляли НДС в Налоговую службу.
Возмещению ипотечных процентов не подлежит вторая и последующие сделки с использованием ипотечного капитала. Если плательщик не израсходовал максимальный лимит вычета за покупку ранее приобретенной квартиры, он не может вернуть оставшиеся средства.
Государство установило максимальный лимит для расчета налогооблагаемой базы при возврате ипотечных процентов. Сумма ограничена 3 млн. рублей. Если заемщик фактически переплатил больше 3 млн.
рублей, налог будет рассчитываться только исходя из указанного лимита.
Максимальная сумма вычета составляет 390 тыс. рублей. Вернуть переплату по целевому кредиту на недвижимость допускается только для одной квартиры.
Подробно о том, можно ли вернуть выплаченные сверх меры проценты при досрочном погашении и как это сделать, можно узнать здесь.
Пример 2
Заемщик оформил ипотечный кредит в 2016 году и выплатил его за два года. Проценты по ипотеке составили 153 тыс. рублей. Заработная плата заемщика за два года – 1 млн. 216 тыс. рублей.
Расчет суммы возврата: 1 млн. 216 тыс. * 13% = 158,08 тыс. рублей.
158,08 тыс. рублей больше 153 тыс., следовательно, возмещению подлежит вся сумма процентов по ипотеке – 153 тыс. рублей.
Оставшаяся сумма в рамках лимита 390 тыс. рублей в размере 237 тыс. рублей возврату не подлежит. Она “сгорает”, так как вернуть ее при покупке другого имущества по законодательству (ст.
220 НК РФ) нельзя.
Возмещение части выплаченных ипотечных процентов осуществляется только за одну квартиру.
Сначала это 50% от регионального прожиточного минимума на ребёнка, если и этого недостаточно, то 75%, только потом 100%. Кроме того, в 2022 году стал больше и материнский капитал. Для семей, в которых с 2020 года появился второй ребёнок, он дополнительно увеличивается на 168 616 рублей 20 копеек.
Если после 1 января 2020 года родился третий ребёнок или последующие дети, материнский капитал устанавливается в размере 693 144 рубля 10 копеек. Речь идёт о случаях, когда ранее право на дополнительные меры господдержки семей с детьми не возникало, — пояснила Асия Мухамедшина.
Размер этих выплат не зависит от того, появился в семье первенец, второй, третий или последующий малыш.
Аналогичная ситуация с ипотечными процентами. Гражданин платит их каждый год и по итогам каждого года заявляет к вычету в пределах полученного дохода, пока не будет исчерпан лимит вычета в 3 млн руб.
Если в каком-то году человек не работал и не получал облагаемых НДФЛ доходов (скажем, женщина была в отпуске по уходу за ребенком), имущественный вычет не сгорит. Он будет отложен на будущие годы.
Подробнее о получении налогового вычета на приобретение жилья вы можете почитать здесь и здесь. Про налоговый вычет при приобретении квартиры супругами читайте отдельную консультацию.
Их несколько, но скажем о самом распространенном – вычет при пополнении индивидуального инвестиционного счета или ИИС.
Плательщик” указаны его ФИО. Без подтверждения участия в оплате ипотечного кредита ФНС может отказать в получении возврата.
Рекомендуется оформлять выплаты на созаемщика с наибольшим доходом. Это позволит получить максимальный возврат средств за указанный период. Заемщики с небольшой заработной платой рискуют получить только часть положенных для возврата средств, несмотря на совокупный лимит до 390 тысяч.
Больше о том, как распределяется возврат налога при совместной и долевой собственности, мы рассказывали тут.
Вернуть налоги с ипотечных процентов допускается только в размере, не превышающем сумму фактически выплаченных заемщиком налогов в бюджет.
Пример: заемщик за 2017 год заработал 300 тыс.
рублей. Сумма уплаченных процентов в бюджет составила 39 тысяч.
Какие налоговые вычеты по налогу на доходы физлиц можно получить в 2024 г.
С 1 января 2024 г. порядок получения налоговых вычетов по налогу на доходы физлиц изменился. Расскажем, какие вычеты и в каком размере могут самостоятельно получить граждане по расходам, произведенным в 2024 году.
Обращаем внимание, порядок применения налоговых вычетов к доходам, полученным в 2023 г. и ранее, в консультации не рассматривается (до 2024 г. действовали другие лимиты).
Про стандартные вычеты, которые, как правило, предоставляют работодатели, в консультации речь не пойдет. Рассчитать, какая сумма стандартных вычетов вам положена, чтобы проверить расчеты своего работодателя, вам поможет Калькулятор стандартных вычетов по НДФЛ.
Выплата до 450000 рублей на погашение ипотеки доступна родителям, у которых с 1 января 2019 по 31 декабря 2030 года появился третий или последующий ребенок. При этом кредитный договор должен быть подписан до 1 июля 2031, а подать заявление на выплату можно до 31 декабря 2031 года. Оператор программы — институт развития в жилищной сфере АО «ДОМ.РФ».
Сумма выплаты — до 450 000 рублей, но не больше остатка задолженности по ипотеке. Например, если долг по ипотеке составляет 320 000 рублей, будет погашена именно эта сумма. Деньги переводятся напрямую в банк.
Выплату в размере до 450 тысяч рублей за 3 ребенка можно получить только по уже имеющейся ипотеке.
