То есть, если вы закончили автошколу в 2019 году, до конца 2022 года вы имеете право обратиться в налоговую за вычетом.
Рассмотрим примеры расчетов, чтобы понять, как вернуть налог за обучение на максимальную сумму.
Оплаченная сумма больше лимита. Игорю предложили повышение по службе, он принял решение получить второе высшее образование заочно. Стоимость одного курса — 75 тысяч рублей. Но Игорь захотел в этом году оплатить сразу два курса обучения и перечислил в вуз 150 тысяч рублей. При оформлении вычета он получил 15600 рублей, то есть 13 процентов от пороговой суммы 120 тысяч рублей. Если бы Игорь оплачивал каждый курс ежегодно (по 75 тысяч в год), величина его расходов оказалась бы меньше максимальной суммы в год.
И попросите его сделать копию листа записи из Единого реестра предпринимателей.
При расчете возвращаемой суммы учитываются фактические расходы заявителя. То есть, если человек потратил на оплату спортивной школы сына 20 тысяч рублей в год, он может вернуть 13 процентов от этой суммы, или 2600 рублей.
Часто стоимость образовательных услуг значительно выше.
Потому государство установило лимит на расчет возвратной суммы:
Это значит, что если вы оплатили 80 тысяч рублей за обучение ребенка в университете, возвратная сумма будет рассчитана не от 80 тысяч, а от 50 тысяч. И составит 6500 рублей.
Подать заявление на возврат части НДФЛ можно в течение трех лет.
Если сумма годового дохода меньше понесенных расходов на обучение, вернут только сумму фактически уплаченного за год налога.
Об иных социальных вычетах читайте здесь.
Вычет может предоставляться как налоговыми органами, так и работодателями.
В первом случае вопрос о вычете может быть решен только по завершении года, в котором имели место расходы на учебу, когда уже известна величина годового дохода и сумма удержанного с него налога, но не позднее 3 лет с его окончания.
Налогоплательщик собирает со всех мест работы справки 2-НДФЛ за прошедший год и на их основании составляет декларацию 3-НДФЛ, заполняя в ней данные как по доходам, так и по всем видам вычетов, добавляя в них расходы на обучение.
Копии.
Чтобы получить возврат 13%, пакет документов необходимо подать в инспекцию, дождаться окончания проверки и зачисления денежных средств на счет. Это займет до 4 месяцев.
При оформлении через работодателя вам не понадобится декларация 3-НДФЛ, справка 2-НДФЛ и заявление на возврат 13 процентов за обучение.
Пример
Котов в январе 2024 г.
оплатил курсы вождения. В феврале он заполнил на сайте ФНС заявление и приложил документы. В марте его работодатель получил уведомление из ФНС о праве сотрудника на вычет.
В комплект документов, дающих право на вычет по расходам на обучение, входят:
Если обучался не сам налогоплательщик, то понадобятся:
Начиная с декларации за 2020 год, есть возможность подать заявление на возврат НДФЛ двумя способами:
НК РФ) проверяется декларация;
Подробнее о возможных ситуациях возврата НДФЛ читайте в статье«Порядок возврата подоходного налога (НДФЛ): нюансы».
С 2016 года работодатели также могут предоставлять налоговый вычет на обучение. Для этого налогоплательщик должен получить от налогового органа документ, подтверждающий право на вычет, и предъявить его вместе с заявлением работодателю.
ВАЖНО! С 2024 года социальный вычет можно получить в упрощенном порядке.
Ранее это было возможно только для имущественного и инвестиционного вычета. Подробнее читайте в нашей статье.
С этого момента и до исчерпания вычета Котов стал получать зарплату без удержания НДФЛ.
После этого бухгалтерия предприятия приостановит удержание 13% из вашей зарплаты и вернет те налоги, что вы уплатили с начала года. Так будет происходить до тех пор, пока не закончится положенный вам возврат или до конца года — зависит от того, что наступит ранее.
Документы на вычет можно передать в инспекцию лично или онлайн через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС.
Нет, социальный вычет имеет срок давности — три года с момента уплаты тех налогов, которые вы намереваетесь вернуть.
И 2019 г. уже не попадает в этот интервал.
К сожалению, нет. Налог возвращается из тех перечислений, что вы делали за соответствующий период. И если в 2022 г. вы не платили 13% налог, возвращать вам нечего.
Главное, чтобы учебное учреждение имело лицензию на ведение образовательной деятельности.
С 1 января 2024 г. увеличен размер социальных вычетов со 120 тыс. рублей до 150 тыс. рублей, а за детей с 50 тыс. рублей до 110 тыс. рублей. Новые правила коснутся расходов, понесенных в 2024 г.
и позднее (Федеральный закон от 28.04.2023 N 159-ФЗ).
Также появится возможность получить вычет за обучение супруга (-и) с ограничением в 150 тыс. рублей (Федеральный закон от 31.07.2023 N 389-ФЗ).
Помните, что изменения вступили в силу 1 января 2024 г., поэтому увеличенный размер вычета будет учитывать расходы, начиная с 2024 г. То, что вы заплатили в 2023 г. и ранее, будут считать по прежним правилам.
Оформить налоговый вычет за обучение можно либо через инспекцию, либо через работодателя.
Что такое социальный налоговый вычет за обучение
В соответствии с положениями пункта 3 статьи 210 НК РФ под вычетом понимается та сумма, за счет которой может быть уменьшен облагаемый НДФЛ доход физлица. В результате применения льготы величина подоходного налога снижается, а часть уже перечисленных в бюджет средств можно вернуть.
Существуют разные виды налоговых вычетов – стандартные, имущественные, социальные. К последним относится вычет за обучение.
В 2023 году воспользоваться социальным вычетом за обучение могут те, кто оплатил его в 2022 году.
К примеру, в 2022 году работник перечислил за свое обучение 65 000 рублей. Размер облагаемого НДФЛ дохода (зарплаты) за прошлый год составил 540 000 рублей.
Оригинал.
Копия.
Рекомендуемые документы:
Копия.
