Трудовое ведомство считает, что работодатель вправе хранить копии документов, но при условии получения от работника письменного согласия на хранение и обработку персональных данных (Доклад Роструда с руководством по соблюдению обязательных требований… за II квартал 2017 г.). Так что не забудьте оформить такое письменное согласие.
Заявление обычно подается при возникновении у работника права на детские вычеты. Вновь принятые на работу сотрудники, как правило, оформляют такое заявление в момент трудоустройства. Если до приема на новую работу гражданин в течение текущего календарного года где-то трудился, то от него понадобится справка о доходах с предыдущего места работы за истекшие месяцы.
Писать заявление на вычет ежегодно не нужно (Письмо Минфина от 17.02.2022 N 03-04-05/11257).
НДФЛ читайте в статье«Как вернуть НДФЛ за обучение».
Стандартные вычеты, каждый из которых имеет свой определенный размер, делятся на 2 вида:
Размер детского вычета зависит от очередности ребенка и наличия у него инвалидности.
До 2025 года для получения каждого вида вычета работодателю подавали отдельное заявление произвольной формы, сопровождаемое документами, подтверждающими право на предоставление вычета того или иного размера.
Такое же право есть у приемных мамы и папы.
При этом должны соблюдаться два условия:
Второй родитель обязан предоставить справку о доходах с места работы, и ее придется предоставлять ежемесячно. А вот у опекунов и попечителей такого права нет.
Вот пример заявления на предоставление налогового вычета в двойном размере.
Как получить вычет на детей в двойном размере
Размер зависит от количества детей в семье. За первого и второго — 1400 рублей, за третьего и т.
д. — 3000 рублей. Если ребенок — инвалид, то для родителей налог уменьшается на 12 000 рублей.
Среди них, к примеру, значится:
После назначения вычета наниматель сам рассчитывает все требуемые суммы.
Для 1 вида вычета комплект будет достаточно простой (удостоверение и справка), а для 2 в зависимости от ситуации, даже если ребенок один, может потребоваться несколько бумаг (свидетельство о рождении, усыновлении, о браке, разводе, смерти, справки об обучении, инвалидности, очередности ребенка, о совместном проживании, платежные документы, заявление об отказе от льготы).
Заявление на налоговый вычет на ребенка достаточно оформить 1 раз. При появлении дополнительных оснований (например, рождении следующего ребенка) пишется еще 1 заявление. На новом месте работы также потребуется новое заявление.
Может ли работодатель в 2024 году предоставить стандартный налоговый вычет при отсутствии заявления? Ответ неоднозначный.
Есть две точки зрения. Аргументы к каждой позиции рассмотрели эксперты КонсультантПлюс.
В пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ сказано, что НВ предоставляется до месяца, в котором доход плательщика НДФЛ, исчисленный нарастающим итогом с начала года (налогового периода), превысил сумму в 350 000 рублей. Начиная с месяца, в котором произошло превышение предела в 350 000 рублей, он не применяется.
Например, ежемесячная зарплата Пэпэтэшиной П.П. — 100 000 рублей. Она вышла на работу с 5 декабря 2024 г. и написала заявление о предоставлении НВ на троих детей.
Ранее в 2024 г. она нигде не работала. За декабрь 2024 г. НВ она получит в полном размере. С 2025 года право на применение НВ исчезнет с апреля 2025 г., т. к. предел, установленный ст.
Особенности предоставления вычета на детей
Налоговый вычет на ребенка (относится к стандартным) – это сумма дохода, с которой НДФЛ (13 %) удерживаться не будет. Это означает, что при расчете подоходного налога доход уменьшают за счет суммы вычета. В результате величина налоговой базы уменьшается, а НДФЛ рассчитывают с меньшей суммы.
Сумма вычета, который предоставляется при обращении льготника, зависит от количества детей, их возраста и здоровья.
Налоговым кодексом предусмотрены следующие размеры:
Для получения стандартного налогового вычета на ребенка работник должен представить своему работодателю письменное заявление. Но по какой форме его нужно составить?
Заявление о предоставлении стандартного налогового вычета на ребенка
Налоговым законодательством не установлена единая форма заявления на предоставление стандартного налогового вычета. Поэтому составляется оно произвольно, и каждый работодатель может разработать свою форму.
В ней работник должен указать основание и вид запрашиваемого налогового вычета.
К заявлению необходимо приложить документы, подтверждающие право на вычет. В случае с детскими вычетами, как правило, вместе с заявлением работник подает копию свидетельства о рождении ребенка.
Налог на доходы разрешено уменьшить, если обратиться за предоставлением налогового вычета в связи с расходами:
Уменьшить налог закон позволяет работникам, имеющим инвалидность, участникам военных действий, лицам, пострадавшим от радиации, родителям, усыновителям и опекунам детей. Размер приведем в таблице:
КатегорияСумма, руб.На себяЧернобыльцы, иные лица, подвергшиеся воздействию радиации и поименованные в пп. 1 п. 1 ст.
Для этого заинтересованное в вычете лицо представляет в бухгалтерию заявление на стандартный налоговый вычет с копиями документов, дающих право на него.
Указанные 2 вида вычетов можно применять одновременно (п. 2 ст. 218 НК РФ). В этом случае заявлений на стандартный налоговый вычет нужно 2 — каждое со своим комплектом копий документов-оснований.
Если человек, имеющий ребенка, трудоустроился не с начала года, то к его заявлению на стандартный налоговый вычет бухгалтерия потребует справку 2-НДФЛ с предыдущего места работы (если оно было в текущем году), чтобы правильно определить объем допустимого для этого вычета дохода за год.
Детский вычет может быть двойным, если человек, содержащий ребенка, одинок или 2 родитель отказался от вычетов в его пользу.
