За 2 дня мы сами заполним вашу 3-НДФЛ и предоставим ее вам в формате pdf и xml.
Заполните самостоятельно декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета в интуитивном конструкторе
Наш эксперт проверит ваши документы, заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета и самостоятельно отправит ее в ИФНС
Наш эксперт проверит ваши документы, рассчитает максимальный налоговый вычет и заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ
В некоторых случаях после реализации автомобиля необходимо уплачивать налог. Рассмотрим такие ситуации более подробно.
Так, если собственник владел машиной более 3 лет, то ему не нужно платить 13% от суммы продажи и подавать декларацию 3-НДФЛ.
Однако если автомобиль находился в собственности менее 3 лет, тогда придется отчитаться перед ФНС и указать специальный код.
ДКП)
3.
Если используется уменьшение на расходы, то требуются соответствующие документы, которые подтверждают расходы
Документы можно отправить по почте заказным письмом, переслать через личный кабинет налогоплательщика на сайте налоговой службы, отнести в инспекцию лично или отправить через онлайн-сервис «Налогия».
Если вы продали авто до истечения 3 лет владения и дороже 250 тыс. рублей, то несмотря на отсутствие налога, вам необходимо заполнить декларацию 3-НДФЛ и передать ее в налоговую службу.
При продаже транспортного средства код дохода в 3-НДФЛ будет «18».
Так как вы продаете авто раньше истечения 3 лет владения, вам необходимо подать декларацию и уплатить налог.
Код дохода от продажи автомобиля указывается в 3-НДФЛ за 2024 год и обозначает источник средств.
KIA SOUL стоимостью 900 тыс. руб. и в 2016 году продал его за 800 тыс. руб. Так как срок владения а/м составил меньше установленного, освобождающего от уплаты НДФЛ, Шестопалов обязан исчислить с суммы полученного дохода НДФЛ.
Так как на руках у Шестопалова имеются документы, подтверждающие расходы на покупку авто, он может учесть их полностью при расчете налога. С учетом того, что сумма истраченная на покупку а/м, превышает доход от его продажи, налог к уплате будет равен нулю.
800 тыс.
руб. – 900 тыс. руб. = 0 руб. к уплате в бюджет
Но, несмотря на то что в бюджет он уплачивать ничего не должен, задекларировать доход он обязан. Декларацию с суммой полученного дохода (800 тыс. руб.) и исчисленного налога (0 руб.) он должен будет сдать в налоговый орган в срок до 30.04.2017 года.
Пример № 2
Шестопалов Б.А.
Необходимо отметить, что нерезиденты не только платят налог на повышенной ставке, но и лишаются права на заявление вычета и уплачивают налог со всей суммы полученного дохода.
Декларацию необходимо сдать в налоговый орган по месту прописки в срок до 30 апреля года, следующего за тем, в котором был получен доход.
Налог с проданного а/м должен быть уплачен в бюджет до 15 июля года, следующего за тем, когда он был получен.
При продаже автомобиля налоговый вычет может быть заявлен в сумме:
Пример № 1
Шестопалов Б.А.
После возвращения со службы мобилизованный вправе уплатить сумму налога равными частями (Постановление Правительства РФ № 1874 от 20.10.2022, письмо ФНС России № БС-4-21/14257@ от 24.10.2022).
С 2023 г. в стране действует институт единого налогового счета. Все платежи перечисляются по единым реквизитам. Информацию о начислениях вы увидите в личном кабинете налогоплательщика.
Подробнее: обязателен ли ЕНС для физических лиц
Бланк формы и порядок заполнения декларации 3-НДФЛ утверждены Приказом ФНС от 15.10.2021 № ЕД-7-11/903 в редакции Приказа ФНС России № ЕД-7-11/615@ от 11.09.2023 (приложение № 1). На вопрос, нужно ли подавать декларацию при продаже автомобиля менее 3 лет в собственности в 2024 году, ответим: да.
В 2016 году он продал его за 560 тыс. руб. Так как документы, подтверждающие расходы по покупке, у Шестопалова отсутствуют, он может воспользоваться только вычетом в установленном размере – 250 тыс. руб. С учетом н/в сумма к уплате составит 40 300 руб.
(560 тыс. руб. – 250 тыс. руб.) * 13 %
Декларацию он также должен сдать до 30.04.2017г., а НДФЛ уплатить в срок до 15.07.2017г.
Пример № 3
Шестопалов Б.А. пробыл в 2015 году на территории России 100 дней. В этом же году им был продан автомобиль за 950 тыс. руб., который был получен им годом ранее по наследству.
Так как Шестопалов в 2015 году являлся нерезидентом, вычетом он воспользоваться не может и налог должен платить по повышенной ставке. С учетом этого в срок до 15.07.2016г. он должен будет уплатить в бюджет НДФЛ в сумме 285 тыс.
Указываем «760», а в поле код статуса налогоплательщика — «1» как признак резидента РФ;
Обратите внимание, что при заполнении бланка во всех полях, для которых нет данных, ставят прочерк, пустых полей оставлять нельзя. Заполненный лист необходимо заверить подписью и поставить дату его направления в ИФНС. Указываем число листов в отчете 3-НДФЛ и количество приложенных к нему документов.
Вот образец заполненного титульного листа
В шапке раздела 1 указываем фамилию и инициалы налогоплательщика и номер страницы. Остальная информация требует определенных знаний.
������������� ���������
����� ��� �����������������
����������������� ����� �������� ������������� ��������� ����� �� 2023 ��� ��� ������� ���������� � ��������� ���� ������ ������� ��� �������� ��� ������� ���������� (�. 1 ��. 220 �� ��).
��� ��������� (����������) �������������� ���������� ������ ��� ������� ���������� ���������� ��������� ��������� ���������� �� ����� 3-���� �� 2023 ��� � ����� � � ��������� ��������� �� ����� ����������.
���������� ��������� � ����� ��������� ��� ������� �������� � 2023 ���� ����� �������� ������������� ��������� �����.
� ������������ �� ��. 2 ������ N 144-�� ��� ������� ���������� � ����������� ������� ��������� ���� (�. 2 ��. 210 �� ��) ��� ���������� ������ ���� (����������� ������) ���������������� ����� ����� �� ��������� �������������� ���������� ������.
Обязательны к отражению реквизиты: ИНН — для физлица, ИНН или КПП — для юрлица. В стр. 070 указываем, за сколько продано имущество. Поле 020 заполняется только при указании кода дохода 25. Вот образец 3-НДФЛ при продаже машины менее 3 лет в 2024 г.
на примере заполнения приложения 1:
Указываем источник и сумму дохода
В приложении 6 отражаются вычеты. При наличии документально подтвержденных расходов — например, договора купли-продажи машины, по которому она приобреталась в собственность, — заполняется стр. 080. Если применяете имущественный вычет — стр.
Декларирование данных по каждому проданному транспортному средству следует отражать в отдельном блоке.
В приложении 6 налогоплательщик имеет возможность указать, каким видом вычета он намерен воспользоваться: уменьшает ли он сумму дохода от продажи автомобиля на понесенные ранее расходы на покупку данного ТС или принял решение воспользоваться налоговым вычетом (250 000 руб.).
В случае, если в одном налоговом периоде было продано несколько автомобилей с разными видами имущественных вычетов, то необходимо подать 2 декларации:
