До какого числа ип должен оплатить фиксированные платежи в пфр

Пример для чайников. Доход за год у вас составил 487000 рублей. Из этой суммы 187 тыс. — это превышение 300 тыс. и именно со 187 тыс. вы должны оплатить 1%. Это будет 1870 рублей.

Будьте внимательны! Оплатить нужно на реквизиты ПФР, а не ФФОМС! Срок — до 1 июля следующего за отчётным года. С марта 2018 г. взносы 1% нужно перечислять на КБК, как и для фиксированных взносов — 182 1 02 02140 06 1110 160 (Приказ Минфина РФ от 28.02.2018 г. № 35н) с указанием в платежке реквизитов ИФНС.

Если у вас доход превысил 300 тысяч уже в текущем году, можете не ждать июля следующего и уже смело оплачивать 1% от превышения на соответствующий этому платежу КБК ПФР.

Максимальное значение 1%

До 2022 включительно считалось, что 1%, который нужно дополнительно уплатить, не должен превышать 8-кратное значение суммы фиксированного платежа.

Тогда нужно заплатить:

1 000 000 ₽ – 200 000 ₽ – 300 000 ₽ = 500 000 ₽

1% от 500 000 ₽ = 5000 ₽

• На патенте процент считают не от фактического, а от потенциального дохода. Например, потенциальный доход 400 000 ₽, значит предпринимателю нужно заплатить 4000 ₽. И неважно, если фактический доход больше или меньше, в любом случае платим эту сумму.
  Если покупали несколько патентов за год, нужно суммировать потенциальные доходы и отсюда отнимать 300 000 ₽, а потом считать 1%. Например, было два патента с потенциальным доходом 250 000 и 320 000, тогда:

(250 000 ₽ + 320 000 ₽) – 300 000 ₽ = 270 000 ₽

1% от 270 000 ₽ = 2700 ₽

• Для ЕСХН нужно из дохода вычесть расходы, вычесть 300 000 ₽ и из этой суммы считать процент. Например, предприниматель заработал 2 000 000 при расходах 700 000 ₽.

До какого числа ип должен оплатить фиксированные платежи в пфр

Так в случае болезни вы сможете рассчитывать на оплату больничного.

Взносы можно не платить: как

По российскому законодательству гражданин обязан выплачивать фиксированные взносы ИП со дня регистрации в ИФНС. И все то время, пока он состоит в ЕГРИП России. А если ИП трудоустроил на свою фирму работников, то количество платежей увеличивается на медицинские, пенсионные и социальные взносы за них.

То есть ИП должен вносить обязательные платежи даже, если:

• Не получает прибыль;
• Приостановил деятельность;
• Вышел на пенсию;
• Прекратил деятельность, но не подал ходатайство о закрытии ИП;
• Заключил контракты с сотрудниками и платит за них;
• Сам является сотрудником, и его работодатель вносит платежи за него, как за своего работника.

Избежать уплаты страховых взносов в 2024 году ИП может, но такие случаи редки.

До какого числа ип должен оплатить фиксированные платежи в пфр для ип

Если ИП избрал режимы УСН 15%, ЕСХН или остался на ОСНО, он вправе сократить налог на все взносы в свою пользу и пользу персонала. В полном объеме, даже если на выходе ничего не останется. Но в этом случае взносы не отнимаются от налога, а заносятся в графу расходов фирмы.

К примеру, у ИП Иванова, который трудится на упрощенке под 15% без персонала, были такие показатели:

• Доход – 500 000 р.;
• Расходы фирмы – 20 000;
• Он уплатил фиксированные взносы – 29 900;
• И дополнительные – 2 000.

К уплате:

• (Доходы минус расходы) х 15% = (500 000 – 20 000 + 29 900 + 2 000) х 15% = 67 215.
• А если бы Иванов зарегистрировал ИП на упрощенке под 6%, уплатил бы: 500 000 х 6% – 29 900 – 2 000 = 0.

Отчитайся по взносам: новая форма

С 2024 года ИП сдают отчетность по фиксированным взносам в ПФР и ОМС по-новому.

До какого числа ип должен оплатить фиксированные платежи в пфр в 2022

Чтобы периоды отчислений в ПФР в 2024 году для ИП на УСН и периоды уплаты налогов совпадали, «упрощенцам» нужно платить фиксированные отчисления по частям, а затем производить их уменьшение в каждом квартале.

Ответственность за несвоевременную уплату или неуплату ФП

Если срок уплаты взносов в Пенсионный фонд для ИП на упрощенке нарушен или взнос вообще не уплачен, то к ИП применяются штрафные санкции. Размер штрафов следующий:

• При первичном опоздании или неуплате он составит 20% от задолженности;
• При вторичном либо первичном нарушении, признанном умышленным, размер штрафа возрастет до 40% от задолженности.

Также при просрочке каждый день будет происходить начисление пени. Рассчитать ее размер самостоятельно довольно сложно.

Тогда, если он заболеет, государство оплатит ему больничный.

Размер взносов за ИП в ПФР

В 2024 году ИП рассчитывают размер платежа в пенсионный фонд по старой формуле. Ставка осталась прежней – 26%. Увеличен лишь МРОТ, который и повлиял на изменение суммы взноса:

МРОТ (7 500) х 26% х 12 = 23 400 руб.

Но этот сбор в ПФР ИП платят за год. Если вы хотите вносить его ежеквартально, разделите получившуюся сумму на 4: 23 400/4 = 5 850 р.

Размер медицинского взноса

Медицинские взносы ИП рассчитывают также, но ставка отличается – 5,1%.

Поэтому медицинские страховые взносы для ИП в 2024 году составят:

• 7 500 х 5,1% х 12 = 4 590 р.
• А если уплачивать их ежеквартально: 4 590/4 = 1 147 р. 5 к.

Общая сумма пенсионных и медицинских взносов за 2024 год составит для ИП 27 990 рублей.

Пример расчета страховых взносов на ОПС и ОМС ИП, который зарегистрировался в течение 2023 г. 20 апреля 2023 г. Иванов В.В. был зарегистрирован в качестве ИП. Работников у него нет. Применяемый налоговый режим – УСН с объектом “доходы”.
С момента регистрации по 31 декабря 2023 г. от предпринимательской деятельности он получил доход в размере 2 010 000 руб. Таким образом, за 2023 г. он должен заплатить следующие суммы взносов:… Продолжение примера см. в Готовом решении.

Итоги

МРОТ не участвует в расчете фиксированных платежей для ИП в 2023-2024 годах.
Конкретные суммы взносов обозначены в НК РФ.

Открыли ИП — без страховых платежей не обойтись

Начнем разговор о фиксированных страховых взносах (ФСВ) ИП с примера.

По окончании колледжа Зайнетдинов Рустам Рафикович долго не мог устроиться по специальности и от безысходности решил стать ИП. Собрал необходимые документы и представил их в налоговую инспекцию.

Вскоре ему предложили должность механика на заводе с достойной зарплатой и соцпакетом. Его так увлекла новая работа, что до конца года он так и не вспомнил, что по документам он является ИП.

Поэтому полученные по почте требования об уплате страховых взносов стали для него полной неожиданностью.
Почему возник долг, если фактически предпринимательством он не занимался?

Если бы несостоявшийся предприниматель вовремя изучил ст.

Калькулятор страховых взносов:

Ссылка на страницу калькулятора страховых взносов ИП. Также вам может пригодиться платёжное поручение для оплаты страховых взносов.

Если вы являетесь индивидуальным предпринимателем, то ежегодно обязаны вносить фиксированные платежи.

Платежи эти вносить требуется вне зависимости от того, работаете ли вы по найму где-либо ещё, ведёте ли деятельность или просто лежите на диване, будучи зарегистрированным как ИП. На обязательные взносы ИП также не влияет ни система налогообложения на которой он находится (УСН, ОСНО, ПСН — платят все!), ни количество ваших доходов или расходов.

В любом случае вы обязаны ежегодно перечислять в эти два фонда (ПФР и ФФОМС) фиксированные платежи.

Платёж этот фиксируется ежегодно и каждый год индексируется.

Некоторые налоговые инспекции после выхода письма ФНС № БС-4-11/14090 самостоятельно пересчитали пенсионные взносы за 2019 год. Но это не общее правило, поэтому перед тем, как писать заявление, нужно свериться со своей ИФНС и уточнить этот вопрос.

По мнению налоговиков, возвращенные страховые взносы следует считать доходами прошлых лет, выявленными в текущем налоговом периоде. Поэтому их следует отнести к внереализационным доходам и включить в налоговую базу по УСН в том периоде, когда был проведен возврат (письмо Минфина от 23.07.2018 № 03-15-05/51526).

Вывод

Начиная с 2020 года ИП на УСН «Доходы минус расходы» могут уменьшать базу для начисления 1% взносов в ПФР на величину расходов, учтенных при расчете налога.

Кроме того, такие ИП могут в 2021 году вернуть или зачесть пенсионные взносы, излишне уплаченные в 2018-2020 годах.

А в 2016 году в РФ был издан новый Закон № 243-ФЗ, согласно которому все основные налоговые принципы с 2024 года будут применяться к страховым взносам для ИП. Это означает, что штрафные санкции и меры наказания за просрочки и несвоевременную подачу отчетов ужесточатся.

Изменения 2024: что ждет ИП

Новшеств в новой главе немного. Самое примечательное – с 2024 года страховые взносы для ИП перешли под юрисдикцию Федеральной налоговой службы. Бизнесменам придется привыкнуть, что теперь вносить платежи за свое страхование они будут не в ПФ и ФФОМС, а в ФНС.

Отсюда и ряд логичных изменений в оформлении платежных листов:

• Новый получатель – ИФНС;
• Используйте новые КБК;
• Вместо статуса плательщика 29 пишите 09.

Размер фиксированных взносов ИП определяется по старой формуле.

1. Наименование вашей ИФНС, вместо ПФР и ФОМС. Примерно так: УФК по г. Калининграду (ИФНС России №99 по г. Калининграду);
2. Счет получателя – это счет ИФНС;
3. Платить необходимо по новым КБК.

В остальном заполнение платежек не изменится. Если у вас возникнут трудности с определением реквизитов своего казначейства, воспользуйтесь специальной услугой на сайте ФНС – «Определение реквизитов ИФНС».

По каким КБК оплачивать взносы ИП в 2024 г.:

Вид взносаКБКПенсионный и дополнительный182 1 02 02140 06 1110 160Пени182 1 02 02140 06 2110 160Штрафы182 1 02 02140 06 3010 160За медицинские услуги182 1 02 02103 08 1013 160Пени182 1 02 02140 06 2110 160Штрафы182 1 02 02103 08 3013 160

Что примечательно, до 2024 года ИП оплачивали взносы в ПФР по двум разным видам КБК – первые для фиксированных платежей, вторые для дополнительных (1% с превышения).