После этого бухгалтерия приостановит удержание НДФЛ из вашей зарплаты и вернет налог с начала года.
Обязательный список документов для налогового вычета за обучение супруга, если оформляете возврат через инспекцию:
Документы ниже в 2025 г. не являются обязательными, но лучше их вложить в пакет для налоговой. Тогда у инспектора будет максимум информации для положительного решения:
Он имеет право в 2025 г. подать декларацию 3-НДФЛ и получить вычет только за приобретение квартиры, так как возмещения налога за автомобиль не существует.
Если когда-нибудь будет введен возврат 13% НДФЛ за автокредит или просто за приобретение машины, то, скорее всего, к нему требования останутся прежними. Они стандартны для всех налоговых вычетов.
Нет, в настоящий момент в НК РФ возврат налога за приобретение автомобиля не предусмотрен.
При продаже автомобиля разрешается вычесть расходы на приобретение и уплатить налог с полученной разницы. Второй вариант: из стоимости машины вычесть 250 тыс.
рублей.
К сожалению, нет. Такой вид имущественной льготы пока не предусмотрен.
Налоговый вычет за кредит на машину в 2025 году отсутствует.
НК РФ).
выбран не существующий Элемент 26490
До 2024 года вычет можно было получить только при оплате собственного образования, а также образования детей, братьев и сестер. Это значит, что если в 2025 году вы оформляете возврат за 2022 и 2023 годы, в список родных для получения этого вычета супруги не входят.
Социальным налоговым вычетам, к которым относится вычет за обучение, посвящена статья 219 НК РФ. С 1 января 2024 г. в нее включили вычет за обучение жены и мужа.
За кого дают вычет за обучение с 2025 г.
Ограничения
Собственное обучение
Любая форма обучения: очная, заочная, дневная, вечерняя, дистанционная.
Оплата должна поступить из собственных средств.
Можно ли получить вычет при покупке машины
Несмотря на то, что автомобиль является имуществом, и в НК РФ целая статья посвящена имущественным льготам (ст. 220 НК РФ), про возврат налога за автомобиль в кредит там нет ни слова.
Что касается машины как предмета купли-продажи, то существует только налоговая льгота за продажу авто, но не за приобретение — ни в кредит, ни за свои средства.
Несмотря на то, что в 2020 году инициативная группа депутатов предложила внести изменение в 220 статью НК РФ и ввести вычет не только на продажу, но и на приобретение автомобилей, законопроект принят не был.
В конце 2021 года была повторная попытка скорректировать положения об имущественных вычетах.
В 2014 году в Налоговый кодекс были внесены изменения (Федеральный закон № 212-ФЗ от 23.07.2013), согласно которым имущественный вычет при покупке в долевую собственность производится исходя из величины расходов каждого лица, подтвержденных платежными документами, или на основании заявления супругов о распределении их расходов на совместное приобретение объекта недвижимости (письма Минфина России от 29.06.2015 № 03-04-05/37360, от 01.06.2015 № 03-04-05/31428).
Все расходы, понесенные супругами в браке, считаются общими, если иное не предусмотрено брачным договором (ст. 33, 34 СК РФ, п. 1 ст. 256 ГК РФ).
ГАИ.
Размеры ставок транспортного налога зависят от следующих факторов:
Например, за легковой автомобиль в зависимости от массы транспортный налог установлен в размере от 61 до 162 рублей. За грузовой автомобиль массой более 12 тонн необходимо уплатить 508 рублей. Размер транспортного налога за мотоцикл – 41 рубль.
Размеры ставок могут также определяться за одну единицу транспортного средства.
Если информация о максимально разрешённой массе транспортного средства отсутствует, то ставка налога будет минимальной для соответствующего вида транспортного средства.
Ставки транспортного налога указаны в соответствующем разделе на сайте Министерства по налогам и сборам Республики Беларусь.
Если вы подавали договора и акты ранее, то копировать их заново нет необходимости (п. 5 ст. 93 НК РФ, Письмо ФНС России № АС-4-11/14599@ от 12.08.2013).
В связи с этим понятно, какие подтверждающие документы нужны для 3-НДФЛ, если уже получен вычет, — только минимальный пакет:
Подробнее: перечень бумаг для получения имущественного налогового вычета
Если вы подаете заявление на налоговый вычет в электронном виде через Госуслуги, то там есть возможность ознакомиться с подробным перечнем документов, которые необходимо приложить.
Декларация и заявление подаются в оригинале с подписью заявителя. При подаче онлайн подписывают электронной подписью, которая формируется бесплатно в личном кабинете.
Заявление и перечень документов при подаче декларации 3-НДФЛ на имущественный налоговый вычет налоговый орган принимает по окончании налогового периода — календарного года. Заявление работодателю на уменьшение отчисляемой суммы НДФЛ из заработной платы разрешено подавать сразу при возникновении такого права.
Налоговое законодательство РФ не ограничивает сроки подачи заявления.
При отсутствии в налоговом периоде доходов право на получение имущественного налогового вычета не теряется.
НК РФ ИП вправе получить профессиональный налоговый вычет в размере фактически произведенных расходов.
Конкретный перечень того, какие документы нужны для заполнения декларации 3-НДФЛ при получении профессионального вычета, в законодательстве прямо не прописан. Но налоговики часто требуют документы, подтверждающие расходы: счета-фактуры, акты выполненных работ, товарные накладные, договоры с поставщиками товаров и услуг, платежные поручения и др. Это довольно большой объем информации, на подготовку которой уйдет продолжительное время.
В связи с этим рекомендуется уточнить в ФНС по месту регистрации, требуются ли подтверждающие документы к налоговой декларации для ИП и какие бумаги следует предоставить.
Для сведения: как ИП получить налоговый вычет
<Письмо ФНС России от 12.08.2013 N АС-4-11/14599@
Статья 219 НК РФ.
Пример
Алия пять лет живет в России, официально работает, платит налоги и имеет статус налогового резидента РФ. Она оплатила лечение и имеет право получить налоговый вычет.
Если вы иностранец и хотите вернуть подоходный налог в 2025 г., то можете это сделать по расходам 2022, 2023 и 2024 гг. Но только если в эти годы вы являлись резидентом России.
Необходимо предоставлять справки о доходах и декларации за каждый налоговый период по той форме, которая была в том году.
Передать декларации в ИФНС можно по почте заказным письмом с описью вложения, через личный кабинет налогоплательщика на сайте налоговой службы, а также через сервис «Налогия».
Чтобы получить вычет, нужно обратиться в ФНС с правильно заполненной декларацией, в которой необходимо отразить расходы.
Для такого жилья расчет НДФЛ осуществляется по старым правилам — на всю сумму процентов.
Требования к получению налогового возврата предельно просты: необходимо быть резидентом РФ и иметь доходы, с которых уплачивается 13% НДФЛ.
С 2021 г. такими доходами являются:
Налоговый вычет предоставляется после камеральной проверки документов, которые необходимо отправить в ИФНС по месту постоянной регистрации. Сделать это можно через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС или воспользоваться помощью онлайн-сервиса «Налогия».
Пример
Ионов в 2024 г.
НК РФ)
Продажа имущества, покупка жилья, строительство дома и приобретение участка под ИЖС — любой иностранец-резидент РФ может оформить возврат НДФЛ.
Социальные (ст. 219 НК РФ)
За обучение, лечение, НПО, добровольное страхование жизни, взносы на накопительную часть пенсии.
Стандартные (ст. 218 НК РФ)
Вычеты, положенные налогоплательщику или вычеты на ребенка (детей).
Инвестиционные (ст. 219.1 НК РФ)
По взносам на индивидуальный инвестиционный счет или по прибыли, по долгосрочному владению ценными бумагами
Профессиональные (ст. 221 НК РФ)
Например, адвокатская деятельность и сопутствующие расходы.
Иностранцы, как и любые другие налогоплательщики, имеют право на вычет по НДФЛ.
