Налог на машину считается обязательной выплатой собственника авто государству. Какие техсредства подлежат налоговому обложению, как его рассчитать и кто может не производить оплату, разбираю в сегодняшнем посте.
ЧТО ЗНАЧИТ НАЛОГ НА МАШИНУ
Налог на авто – это сумма, которую владелец машины платит государству каждый год за свое техсредство. По словам чиновников, эти сборы уходят на реконструкцию дорожного полотна.
КТО УСТАНАВЛИВАЕТ ТРАНСПОРТНЫЙ НАЛОГ
Базовые положения и ставки указаны в Налоговом кодексе. Но местным органам управления разрешается устанавливать ставки выплат за транспорт самостоятельно. Поэтому налоговая сумма может меняться в региональных субъектах.
КАКОЙ ТРАНСПОРТ ПОПАДАЕТ ПОД НАЛОГ
Налоговые выплаты обязаны осуществлять автомобилисты, чьи машины мощнее 100 л. с. и не являются переоборудованным инвалидным транспортом. Об этом говорится в ст. №358 НК РФ.
Под налоговые выплаты попадают:
• мотоциклы; • легковые и грузовые техсредства; • мотороллеры; • автобусы; • самоходный транспорт.
Собственники воздушных и водных средств тоже попадают под этот закон.
КАКОЙ ТРАНСПОРТ НЕ ПОПАДАЕТ ПОД АВТОНАЛОГ
Есть виды техсредств, которые не попадают под государственные сборы. По статье №358 НК к такому транспорту причисляются:
• легковые авто мощностью до 100 л. с., которые разработаны для инвалидов или приобретены через специалистов социальной защиты; • специальная техника, к которой относят тракторы и комбайны, сельскохозяйственный транспорт; • речной, морской и воздушный транспорт, который перевозит пассажиров и груз и находится в собственности у перевозчиков; • лодки с веслами и моторные лодки, у которых мощность не более 5 л. с. и которые зарегистрированы до 25 мая 2012 года.
Также под налог не попадают авто, которые находятся в угоне. Факт угона техсредства должен быть официально зафиксирован в полиции. Что делать, если угнали машину, подробнее рассказывал ранее в статье.
Автовладелец предоставляет налоговой службе документ из полиции, после которого может не осуществлять налоговые выплаты. После окончания розыска, когда машина вернется к хозяину, сбор налога возобновляется.
КТО ОТНОСИТСЯ К ТРАНСПОРТНЫМ НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКАМ
По ст. 358 НК РФ, выплаты на транспорт осуществляют гражданские лица (кроме некоторых исключений) и юрлица. Если машиной управляет не собственник, а доверенное лицо, транспортный сбор осуществляет официальный автовладелец.
Если произошла смена владельца, после которой новый собственник регистрирует свою машину, автоинспекция отправляет информацию о новом собственнике налоговикам.
Сумма автоналога не меняется от статуса налогоплательщика: обычные люди и юридические представители осуществляют одинаковые выплаты, но сроки выплат отличаются.
КОГО ОСВОБОЖДАЮТ ОТ НАЛОГА НА ТРАНСПОРТ
Приятные бонусы по выплате положены гражданам, среди которых:
• люди пенсионного возраста (в регионах информация по скидке на налоговые выплаты отличается); • семьи, в которых больше 3 детей; • инвалиды первой группы – их техсредства содержат специальное оборудование, они должны быть куплены через социальную защиту и обладать мощностью не выше 100 л. с.; • ветераны, но не все и не везде. Например, в столице от автоналога освободили участников ВОВ и военных действий, Героев Советского Союза и РФ, кавалеров ордена Славы. Они могут не осуществлять выплаты на одно техсредство, ветераны труда к ним не относятся и платят сумму меньше, чем обычный налог.
Информацию о сумме автоналога для вышеперечисленных категорий граждан можно посмотреть в налоговой службе региона или на портале ФНС.
ОБРАЗЕЦ ЗАЯВЛЕНИЯ НА ЛЬГОТУ ПО ТРАНСПОРТНОМУ НАЛОГУ
Люди, которым предоставлена скидка на автоналог, должны обратиться в налоговую службу и предоставить бумаги, которые официально подтвердят их статус.Также они должны заполнить заявление на предоставление скидки по налогу на транспорт. В противном случае, налог будет, как у всех.
Ссылки на скачивание бланка и образца заявления на льготу по транспортному налогу прикрепляю ниже.
Скачать бланк заявления о предоставлении льготы по транспортному налогу
Скачать образец заявления о предоставлении льготы по транспортному налогу
ЗАВИСИТ ЛИ ТРАНСПОРТНЫЙ НАЛОГ ОТ РЕГИОНА
Да, сумма налоговых выплат различается в субъектах страны. Местные органы самоуправления сами выбирают размер налога и какие гражданские лица будут получать льготы.
РЕГИОНАЛЬНЫЕ СТАВКИ АВТОНАЛОГА: ТАБЛИЦА
Выше я писал, что размер автоналога зависит от мощности мотора средства и региона, где им управляют. Чем мощнее движок, тем выше налог.
Прикрепляю таблицу, в которой отображены ставки в некоторых российских субъектах.
С остальными суммами налогов в регионах вы можете ознакомиться по ссылке.
КАКИЕ РЕГИОНЫ ОСВОБОЖДАЮТ ОТ НАЛОГА НА ТРАНСПОРТ
Налоговые выплаты не осуществляют компании, которые располагаются на территории «Сириус» у Черного моря.
Также на некоторых территориях власти разрешили не платить налог собственникам электрокаров, мощность средств которых установлена до 150 л. с. Такие электромобили могут не платить налог в Москве и МО, Санкт-Петербурге, Иркутской области, Кабардино-Балкарии и Забайкалье.
КАК ПОСЧИТАТЬ, СКОЛЬКО ВЫЙДЕТ ТРАНСПОРТНЫЙ НАЛОГ
Чтобы рассчитать, какой налог за транспорт получится, нужно мощность мотора (НБ) умножить на налоговую ставку (НС), которая обозначена в таблице.
Если хозяин авто купил ТС недавно, подсчеты будут другими. В формулу добавляется коэффициент владения имуществом, где число месяцев собственности делится на 12. Приведу пример: если авто, мощностью 100 л. с. приобрели в Москве в апреле, формула будет выглядеть так: (100 х 12) х 8 / 12. Тогда конечная сумма подсчетов составляет 800 рублей.
Эти вычисления проводит налоговая служба и уведомляет налогоплательщиков по почте.
НАКАЗАНИЕ ЗА НЕУПЛАТУ НАЛОГА НА МАШИНУ
Государство назначит штрафные взыскания по ст. 122 НК РФ в размере 20% от неуплаченной денежной суммы. Также нарушителю будут назначены пени в размере 1 / 300 от ставки рефинансирования за каждый «неуплаченный» день.
Напоминаю, что с помощью сервиса «Автокод» можно произвести проверку штрафов ГИБДД по госномеру, номеру СТС или водительской «карточки» и оплатить долг. Квитанция об оплате придет на e-mail.
В первые 20 суток штраф можно оплатить со скидкой 50%.
ПОВЫШАЮЩИЙ КОЭФФИЦИЕНТ НА АВТОНАЛОГ
Автомобили облагаются налогом на роскошь или повышающим коэффициентом. Их размер устанавливается из цены и возраста машины.
В 2022 году пунктом 2 статьи №362 НК РФ был оставлен единственный коэффициент – три.
Автомобильный коэффициент «на роскошь» применяется для следующих ТС:
• легковые авто не старше 10 лет, которые стоят от 10 до 15 млн рублей; • легковые авто не старше 20 лет, которые стоят больше 15 млн рублей.
«Роскошный» налог можно узнать по специальным вычислениям: НБ х НС х ПК.
МОЖНО ЛИ ТРАНСПОРТНЫЙ НАЛОГ СДЕЛАТЬ МЕНЬШЕ
Автоналог можно понизить официальным способом.
Что для этого нужно сделать?
• Оформить авто на родного человека, который прописан субъекте с низкой налоговой ставкой.
• Оформить техсредство на родного человека, которому предусмотрены скидки: инвалид первой гр. или ВОВ, Герой СССР и прочее.
• Приобрести авто, мощность двигателя которого будет не более 100 л. с.
Ранее в блоге я рассказывал, как оформить машину в наследство или в подарок.
СРОК УПЛАТЫ ТРАНСПОРТНОГО НАЛОГА В 2023 ГОДУ
В 2023 году государство изменило сроки оплаты автоналога для юрлиц:
• в конце квартала – 28 числа; • в конце года – 28 февраля.
Срок оплаты налога на транспорт для физлиц остался, как раньше, – до 1 декабря года, который идет за отчетным.
КАК УЗНАТЬ О НЕОПЛАЧЕННОМ ТРАНСПОРТНОМ НАЛОГЕ
Водитель может узнать о неоплаченном налоге несколькими способами:
• через свой кабинет на портале ФНС; • через «Госуслуги»; • на сайте ФССП.
КАК ПРОИЗВОДИТСЯ ОПЛАТА АВТОНАЛОГА
Произвести налоговую выплату можно через банковскую кассу или терминал, а также на почте. Сделать это можно и онлайн, например, через «Госуслуги» или онлайн-банк.
КОГДА ИСТЕКАЕТ ТРАНСПОРТНЫЙ НАЛОГ
Срок действия налога равен трем годам. Если за пройденное время с должника не взыскали нужную сумму, налоговая не имеет права требовать оплаты долга.
Ранее на моем канале выходили статьи о штрафах за сбитых животных на дороге и штрафах за превышение скорости. Также я рассказывал, что будет, если не платить штрафы ГИБДД. Здесь я подробно разбирался в правилах перевозки детей в автомобиле.
Подписывайтесь на мой канал, а также заходите в блог «Автокода», где публикуются актуальные новости по автотематике.
