Рассмотрим, какие налоги нужно платить в 2025 году ИП на ЕНВД с работниками:
ЕНВД – это произведение следующих показателей:
Таблица видов деятельности для ИП на вмененном налоге в 2025 году:Облагаемая ЕНВД деятельностьИсключенияРозничная торговля через нестационарные объекты и стационарные с площадью торгового зоны менее 150 кв. м.Торговля при сельхозпроизводствеУслуги общественного питания, предоставляемые через зал с площадью до 150 кв. м. либо вовсе без залаОбщепит при медицинских/социальных учрежденияхБытовые и ветеринарные услугиОрганизации не должны сдавать в аренду земельные уделы под открытие торговых точек и торговые участки на заправкеРемонт, техобслуживание, мойка авто и мототранспортаКрупные налогоплательщикиРекламные услуги – размещение/распространение рекламыЧисленность работников в прошедшем году превысила 100 человекАренда торговых мест/участков земли под торговлюБизнес принадлежит двум предприятиям, и доля второго превышает 25%Гостиничный бизнес, площадь спальных мест до 500 кв.
Пошлиной облагается лишь торговая площадь, так что продавать половину здания не придется. Достаточно занять некоторый процент торгового зала под подсобные помещения, и это даст неплохой результат.
Ведение бухгалтерского учета ИП на ЕНВД не является обязательным, как и отчетность.
Однако существуют другие документы, ведение которых обязательно для предпринимателей, прибегнувших к вмененке.
Это необходимо для выполнения условий налогообложения по типу деятельности.
К примеру, налогоплательщик может нанять дополнительных сотрудников и превысить допустимую норму в 100 человек.
Виды документов, которые должен вести ИП:
В 2018 году ИП, осуществляющие расчет с клиентами как наличными средствами, так и электронной валютой, обязаны перейти на онлайн-кассы.
О снятии бизнеса с учета нужно предупреждать в течение 5 суток с момента закрытия предприятия. Для этого подают ходатайство в ту налоговую инспекцию, в которой оформлялась вмененка.
Заполняется заявление формата ЕНВД-4
Сменить режим налогообложения посреди налогового периода нельзя. Только сначала нового года.
Журналы учета полученных, выставленных счетов-фактур – 20 числа следующего квартала
Декларация – 25 числа месяца, следующего за отчетным периодом
За 1 квартал 2020 – 20.04.2020,
2 квартал – 20.07.2020,
3 квартал – 20.10.2020,
4 квартал – 20.01.2021
За 1 квартал 2020 – 27.04.2020,
2 квартал – 27.07.2020,
3 квартал – 26.10.2020,
4 квартал – 25.01.2021
Предприниматели не отчитываются ни по транспортному налогу, ни по земельному – сумму платежа рассчитывают налоговые органы по данным ГИБДД и Росреестра.
От налога на имущество «вмененщики» освобождаются в силу п. 4 ст.
К примеру, если 25 апреля попадет на субботу, крайний срок сдвинется до 27 апреля – понедельника.
Поскольку в 2025 последние дни оплаты попадают на будни, крайние сроки будут стандартными.
В расчете ЕНВД фигурирует целый ряд показателей, поэтому уменьшив их значение, можно сократить и сумму налога. Уменьшение коэффициентов можно сразу отбросить, их устанавливают государство и региональные власти.
А вот над остальными величинами можно поработать.
И так, сократить размер ЕНВД в 2025 году для ИП можно несколькими способами:
В законе четко предусмотрено, если ИП на ЕНВД не ведет деятельность, отчитываться не нужно. С 2016 года предприниматель не должен подавать нулевую декларацию, когда сумма налога равна нулю.
После прекращения деятельности за 5 дней он должен в письменной форме отказаться от режима ЕНВД. Отчетность и оплата платежа производятся по ОСНО или УСН.
Бизнесмен может представлять отчет в контролирующие службы следующими методами:
При несвоевременной подачи отчетности индивидуальному предпринимателю придется платить большие штрафы.
Налоги и обязательные платежи ИП на вмененке в 2025 году не включают:
Субъекты, используемые в качестве режима уплаты налога ЕНВД, предоставляют отчеты в государственные органы:
Налоговый период
Дата представления декларации по ЕНВД
1 квартал 2020
20.04.2020
2 квартал 2020
20.07.2020
3 квартал 2020
20.10.2020
4 квартал 2020
20.01.2021
Перечислять налог за прошедший период нужно до 25 числа первого месяца следующего квартала, но из-за выходных некоторые крайние сроки уплаты сдвигаются:
По фиксированным страховым взносам предприниматели, включая ИП на ЕНВД, отчетность за год или иные периоды не заполняют. За 2020 год им необходимо уплатить:
Срок сдачи декларацииУпрощенная система налогообложения (УСН)Декларация УСНПо итогам календарного года не позднее 25 апреля следующего годаЕдиный сельскохозяйственный налог (ЕСХН)Декларация ЕСХНПо итогам календарного года не позднее 25 марта следующего годаПатентная система налогообложения (ПСН)Не подается—Налог на профессиональный доход (НПД)Не подается—Общая система налогообложения (ОСН)Декларация 3-НДФЛПо итогам календарного года не позднее 30 апреля следующего годаДекларация по НДСПо итогам каждого квартала не позднее 25-го числа первого месяца следующего квартала
Обратите внимание, что при совмещении налоговых режимов УСН и ПСН предпринимателю необходимо раздельно по каждой системе налогообложения вести учет, сдавать отчетность и платить налоги.
Кроме того, даже если работать только по патенту, зачастую необходимо подавать нулевую отчетность по УСН.
НК РФ, однако по имуществу, облагаемому по кадастровой стоимости, освобождение не предоставляется. Все расчеты отражаются в уведомлении, направляемому физлицу для оплаты, отчет подавать тоже не надо.
Иначе начисляется водный налог – налогоплательщик обязан подать декларацию, если в своей деятельности пользуется водными объектами.
Отчет квартальный, направляется в ИФНС не позднее 20 числа месяца, следующего за отчетным кварталом.
В Росстат отчетность ИП на ЕНВД в 2020 г. представляется только теми лицами, которых ведомство включило в выборку. Отдел статистки должен сообщить предпринимателю о необходимости заполнения той или иной формы.
Такой предприниматель теряет статус налогового агента.
ИП может не использовать сторонней рабочей силы. Большинство субъектов коммерческой деятельности самостоятельно контролируют рабочие бизнес-процессы.
Закон предусматривает, какие отчеты сдает ИП на ЕНВД в 2025 году без работников.Субъект до 20 числа следующего за кварталом месяца должен подать декларацию. НК вменит в обязанность подачу в указанные сроки.
Отсутствие трудовых ресурсов значительно упрощает отчетность ИП: она будет состоять только из квартальной декларации. При ее заполнении надо учитывать базовую доходность, дефлятор (1,798) и местный коэффициент (устанавливают власти 0,1…1).
