К какому виду дохода относится заработная плата в 3 ндфл

Российской Федерации

13/15

15

Доходы физ лиц-нерезидентов РФ, полученные в виде процентов по вкладам (остаткам на счетах) в банках на территории РФ

13/15

16

Доходы физических лиц, не налоговых резидентов Российской Федерации, от осуществления трудовой деятельности (трудовых обязанностей)

13/15

17

– от стоимости имущества (за исключением ценных бумаг), полученного в порядке дарения;

– подлежащие налогообложению доходы, полученные в виде страховых выплат по договорам страхования и выплат по пенсионному обеспечению

13

18

От продажи имущества (за исключением ценных бумаг) и (или) доли (долей) в нем

13

19

– в виде стоимости любых выигрышей и призов, получаемых в проводимых конкурсах, играх и других мероприятиях в целях рекламы товаров, работ и услуг, в части превышения размеров, указанных в п. 28 ст.

Среди них выделяются доходы, возникающие:

• доходы от долевого участия — код 01;
• доходы в виде выигрышей, полученных участниками азартных игр — код 02;
• доходы по операциям с ценными бумагами — код 03;
• доходы в виде процента по облигациям — код 04;
• доходы в видже сумм прибыли КИК — код 05;
• доходы в виде фиксированной прибыли КИК — код 06;
• доходы от предпринимательской, адвокатской деятельности и частной практики — код 07;
• доходы от сдачи имущества в аренду — код 08;
• доходы от операций с цифровыми финансовыми активами — код 09;
• иные доходы — код 10;

ВАЖНО! Именно код дохода 10 следует отражать для обозначения дохода в виде заработной платы, полученной по трудовому договору.

К какому виду дохода относится заработная плата в 3 ндфл

Скачать бланк декларации

Бланк по теме:Бланк 3-НДФЛ за 2022 годПосмотретьСкачать

Прежний бланк ИФНС не примет, поэтому декларировать полученные денежные средства нужно только по обновленной форме. Ее актуальный бланк заполняют от руки либо на ПК. Часть информации кодируется.
При помощи кодов отображают:

• категории налогоплательщиков;
• виды документов, доходов, деятельности и операций;
• наименования объектов;
• признаки налогоплательщика, заявляющего имущественный вычет НДФЛ.

Коды перечисленных сведений и их расшифровку содержит Порядок заполнения формы (см. Приложения 1–7 из приказа ЕД-7-11/903@). Этими данными следует руководствоваться при заполнении бланка декларации 3-НДФЛ.

Обращаем внимание на то, что код вида дохода в 3-НДФЛ из бланка не исключили.

Если вы получали зарплату у нескольких работодателей, на каждую организацию заполняется отдельный блок, где указываются ИНН, КПП и наименование организации. Доходы не от работодателей (например, при продаже имущества) укажите отдельно.

Инструкции, как ввести вручную код 7848, если он отсутствует в справочнике 3-НДФЛ, нет.

Все коды доходов в декларации имеют два знака

По какому коду отразить поступления из иностранных источников

Граждане РФ, получающие поступления от нерезидентов — физических или юридических лиц, исчисляют и уплачивают подоходный налог самостоятельно. Для отражения поступлений от источников за пределами РФ заполняется приложение 2 отчетной формы 3-НДФЛ.

Такие доходы отражаются в 3-НДФЛ в Приложении 2 «Доходы от источников за пределами Российской Федерации, облагаемые налогом по ставке__%».

Код вида данных доходов нужно указать в строке 031 Приложения 2. Этот код может принимать следующие значения:

Кто должен заполнять коды видов доходов

Так как Приложения 1 и 2 предназначены для отражения любых облагаемых НДФЛ доходов, кроме доходов от предпринимательской, адвокатской деятельности и полученных от частной практики, следовательно, данные листы и, в частности, коды видов доходов, заполняют только обычные физлица (не ИП/адвокаты/нотариусы).

Подоходный налог с продажи валюты

Часто граждане, покупающие и продающие валюту в инвестиционных целях или для загранпоездок, интересуются: а надо ли платить подоходный налог с покупки и продажи валюты.
Нет, не надо.

Когда самозанятое лицо (ИП на спецрежиме) сдает 3-НДФЛ

По общему правилу, самозанятое лицо не сдает 3-НДФЛ, поскольку средства, полученные им на НПД, не декларируются. Но если данное лицо получит доход, облагаемый НДФЛ (например, от продажи своего дома, квартиры), то он обязан его задекларировать и уплатить в бюджет.

При заполнении 3-НДФЛ самозанятому нужно указать код «18», предназначенный для отображения средств, полученных от продажи квартиры либо дома.
При этом, отображать доход по НПД он не обязан.

Аналогичные нормы применяются и по отношению к ИП на налоговом спецрежиме (УСН, ПСН, ЕСХН). Указанному ИП сдавать 3-НДФЛ в ИФНС следует только при получении облагаемого НДФЛ дохода, не связанного с предпринимательской деятельностью.

Итоги

1.

В актуальной редакции все значения объединены, но заполняются на разных листах.

В перечне содержатся показатели полученных средств:

• 01 применяется при получении дивидендов налоговым резидентом РФ;
• 02 — для выигрышей в азартные игры, согласно п. 1 ст. 224 НК РФ;
• код вида дохода 3 в 3-НДФЛ указывается для выручки от операций с ценными бумагами и финансовыми инструментами, учитываемыми на индивидуальном инвестиционном счете;
• значение кода вида дохода 04 в декларации 3-НДФЛ используется для обозначения процентов по обращающимся облигациям, которые номинированы в российских рублях и выпущены после 01.01.2017;
• код вида дохода 05 в декларации 3-НДФЛ ставится в случае получения прибыли контролируемой иностранной компанией (в соответствии с п.

Ее используют по всей России в любой налоговой инспекции.

В приложении 1 и 2 занесите все поступления для декларирования. Чтобы упростить эту задачу, обращайтесь к нашим экспертам: они за 2 дня заполнят за вас 3-НДФЛ и отправят ее в ИФНС.

Заполните самостоятельно декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета в интуитивном конструкторе

Наш эксперт проверит ваши документы, заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета и самостоятельно отправит ее в ИФНС

Наш эксперт проверит ваши документы, рассчитает максимальный налоговый вычет и заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ

Коды видов доходов

Полный перечень кодов доходов указан в Приложение N 3 к Порядку заполнения формы налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ), утвержденному приказом ФНС России от 19.09.2024 N ЕД-7-11/757@.

С 2021 года все коды объединили в одну таблицу.

НК РФ

30

25

Иные доходы, облагаемые по иным ставкам

иные ставки

Частые вопросы

Правильно называть «декларация 3-НДФЛ», а не справка. Но сути вопроса это не меняет. Налоговый нерезидент, осуществляющий трудовую деятельность, указывает в 3-НДФЛ код вида дохода по зарплате «16».
Если физлицо является резидентом и ему выплачивается заработная плата, то «10».

При заполнении деклараций за прошлые годы нужно использовать форму 3-НДФЛ за соответствующий год и руководствоваться порядком заполнения отчетности, утвержденным Минфином за аналогичный год.

Если у вас было много источников и у вас не хватает граф, чтобы внести все данные, используйте несколько страниц соответствующих приложений.

Заключение эксперта

Код дохода налогоплательщика указывается в декларации 3-НДФЛ и означает тип дохода, полученного в 2024 году, для декларирования.

В первом приложении отражаются:

• данные об источнике поступления: его название, ИНН, КПП и ОКТМО;
• информация о выплатах и облагаемых суммах;
• величина исчисленного и удержанного налога.

Информация, содержащаяся во втором приложении, включает:

• сведения об иностранном источнике выплаты;
• даты совершения операций и курсы валют по ним;
• информация, требующаяся для определения величины налога, который уплачен с выручки от зарубежных источников.

Где взять коды для заполнения

Значения для составления декларации содержатся в приложении № 3 к утвержденному Приказом ФНС России № ЕД-7-11/903@ от 15.10.2021 порядку заполнения налоговой декларации.

Таблица показателей включает пункты от 1 до 25. В список выплат включены 25 позиций.

НДФЛ, присутствуют в 2 листах этого документа: раздел 2 и приложение 1 к разделу 2. Оба листа предназначены для отражения сводных сведений о доходах, которые физлицо — резидент РФ получило за налоговый период.

Читайтео правилах подтверждения статуса налогового резидента.

В приложении 1 к разделу 2 применительно к каждой налоговой ставке и каждому виду дохода отражается следующее:

• информация об источнике, выплатившем доход (наименование, ИНН, КПП, ОКТМО);
• сведения о суммах дохода (выплаченного и облагаемого);
• данные о величине налога (начисленного и удержанного).

О размерах применяемых ставок и их связи с видом дохода, читайте в нашейподборке.

В разделе 2 указаны сводные данные по всем полученным доходам, положенным вычетам, исчисленным и удержанным налогам.

Если, например, гражданин собирается получить вычет в ИФНС либо налоговый агент не удержал с зарплаты НДФЛ, он декларирует свой годовой заработок, указывая соответствующее кодовое обозначение.

Код вида дохода в декларации 3-НДФЛ прописывают в зависимости от ситуации при необходимости:

• по стр. «010» Приложения 1 налоговой декларации — для отображения денежных средств, полученных в России:

Доходы, полученные в России от предпринимательства, адвокатской деятельности и частной практики, в Приложении 1 декларации 3-НДФЛ не отображают. Для них предназначено Приложение 3!

• по стр.