Для оформления вычета за протезирование через инспекцию требуется подготовить и подать следующие документы:
После подачи документов в налоговую инспекцию начинается камеральная проверка. Общий ее срок достигает 3 месяцев. После ее завершения отводится 10 дней на решение о выплате и еще месяц на перевод денег.
Компенсация пенсионерам на протезирование зубов предоставляется, если у них имеются доходы, облагаемые по ставке 13%.
Вы можете оформить социальный вычет по обеим справкам. За протезирование (код 01) вам вернут до 19 500 руб., а за имплантацию (код 02) — 13% от фактических расходов.
Компенсация пенсионерам за протезирование зубов в 2025 году предоставляется на общих основаниях — то есть при наличии налогооблагаемых доходов.
Так как с пенсии налоги не уплачиваются, пенсионер без дополнительных доходов, например, от продажи квартиры, сдачи имущества в аренду и прочего, вычет получить не сможет.
Закона от 28.04.2023 № 159-ФЗ).
По дорогостоящим видам лечения сумма налогового вычета принимается в величине фактически произведенных расходов. Так, расходы на имплантацию зубных протезов, как правило, можно заявить к вычету в полной сумме, но не больше величины полученных доходов, которые учитываются в целях предоставления вычета (абз.
6 пп. 3 п. 1 ст. 219
Чтобы пенсионеру оформить имущественный налоговый вычет на приобретение жилья, он должен иметь доходы, облагаемые НДФЛ. Пенсии по государственному пенсионному обеспечению и социальные доплаты к ним подоходным налогом не облагаются.
Поэтому неработающий пенсионер, получающий только перечисленные выплаты, не вправе претендовать на получение вычета из уплаченных налогов (п. 2 ст. 217 НК РФ).
Здоровье — одна из самых важных ценностей для человека. Иногда приходится вкладывать немало сил и средств для его сохранения, в том числе пользоваться платными медицинскими услугами.
В этой статье мы расскажем, как снизить расходы на медицинское лечение и уменьшить финансовую нагрузку на пациента.
Возврат части средств на лечение
Вы можете компенсировать часть расходов за счет социального налогового вычета для платного лечения. Например, при оплате лазерной коррекции зрения или лечения катаракты вы сможете вернуть до 13% стоимости операции.
Однако следует учитывать, что налоговый вычет не является полным возмещением расходов на медицинские услуги.
Результат проверки можно посмотреть на сайте ФНС после регистрации в личном кабинете налогоплательщика.
Компенсация пенсионерам за лечение может быть предоставлена через работодателя при официальном трудоустройстве. Для этого требуются те же документы, кроме декларации 3-НДФЛ и справки 2-НДФЛ.
Отличается и сам порядок получения компенсации.
Документы требуется подать в налоговую инспекцию. После их проверки, которая занимает около месяца, налоговая инспекция отправит работодателю уведомление о праве работника на вычет. В результате бухгалтерия на некоторое время перестанет удерживать НДФЛ с зарплаты.
Сумма НДФЛ, которую разрешается вернуть по всем социальным льготам, включая оплату обучения, лечения и других услуг, не может превышать 19 500 рублей (150 000 * 13%).
Исключением является возврат 13% по дорогостоящему лечению.
Пример
Пенсионер Петров в 2024 г. оплатил курсы на 55 тыс. рублей, а также поставил зубные протезы за 105 тыс. Он получает доход, с которого платит 13%, значит, в 2025 г. имеет право на компенсацию за обучение и за зубы.
Общая сумма затрат равна 160 тыс., но вернуть подоходный налог он сможет только со 150 тыс.. Петрову вернется 19 500 руб.
В данном случае размер лимита равен 150 тыс.
рублей, так как оба вида медицинских услуг являются простыми.
Да, закон позволяет оформлять налоговый вычет за лечение зубов пенсионерам-супругам. Вы можете оплатить протезирование супруги и получить вычет по НДФЛ.
К сожалению, нет.
В этом случае он имеет право получить компенсацию за лечение зубов, если с этого дохода заплатил 13% подоходного налога.
Заявить о получении налогового вычета за зубы пенсионер может как за себя, так и за своих детей до 18 лет (или до 24 лет, если дети учатся очно), за мужа, жену или своих родителей.
С 1 января 2024 г. вычет за платное лечение, включая протезирование, стал выгоднее — размер социальных вычетов увеличен со 120 тыс. рублей до 150 тыс. рублей (п. 2 ст. 219 НК РФ). Новые правила коснутся расходов, понесенных в 2024 г.
и позднее. Указанный лимит применяется только к простому лечению, например, установке брекетов, пломб, протезированию и прочему. У вычета за дорогостоящее иные условия.
Изменения вступили в силу 1 января 2024 г., поэтому увеличенный размер вычета будет учитывать расходы, начиная с 2024 г.
В настоящее время каких-либо ограничений на применение льготного порядка получения имущественного вычета для работающих пенсионеров нет. Сейчас трудящийся человек пенсионного возраста может воспользоваться как вычетом в обычном порядке, так и в пенсионном. В частности, если работающий пенсионер получил акт приема-передачи квартиры в строящемся доме в 2023 году, то в 2024 году он может представить фискалам декларации за 2023, 2022, 2021 и 2020 годы. Если же доходов за приведенные годы не хватит, чтобы получить вычеты на покупку жилья и на уплату ипотечных процентов в полной величине, человек сможет использовать право на получение остатка в дальнейшем, в частности, по доходам 2024 года (письма ФНС РФ от 31.01.2023 № БС-3-11/1179@, от 06.07.2017 № БС-19-11/167@).
Имущественный вычет по расходам на покупку квартиры предоставляется в сумме не больше 2 млн рублей (пп. 3 п. 1, пп. 1 п.
Тогда пенсионер для его получения должен будет также через свой личный кабинет представить заявление налоговикам (пп. 1, 2, 3.1, 3.2, 4 ст. 221.1 НК РФ, ч. 26 ст. 13 Закона от 31.07.2023 № 389-ФЗ).
Пенсии по государственному пенсионному обеспечению и социальные доплаты к ним НДФЛ не облагаются. Поэтому неработающие пенсионеры, которые получают только указанные выплаты, не могут претендовать на получение налогового вычета.
Вместе с тем даже у неработающего пенсионера может быть доход, который облагается НДФЛ по ставке 13 процентов.
Человек может зарабатывать, сдавая внаем квартиру или продавая имущество. Тогда он вправе получить налоговый вычет и вернуть уплаченный им НДФЛ (пп. 1, 2, 9 п. 2.1, пп. 3, 6 ст.
Кто может получить вычет
Для получения налогового вычета необходимо иметь гражданство РФ и официальный доход, то есть тот, который облагается налогом. Чаще всего это заработная плата.
Получить вычет можно не только за свое лечение, но и за лечение родственников:
Как получить вычет
Первым шагом для получения налогового вычета на медицинские услуги является сбор необходимых документов:
Справка об оплате медицинских услуг из медицинской организации.
Договор на оказание медицинских услуг и лицензия (если ее данных нет в договоре).
Свидетельство о рождении ребенка (при оплате лечения детей).
Свидетельство о браке (если платил супруг).
Справка об оплате медицинских услуг выдается в медицинской организацией, где было проведено лечение. Для получения справки — обратитесь в организацию. Сделать это рекомендуется заранее.
Одни клиники могут предоставить справку в день обращения, а другие — в течение 14 рабочих дней.
В сети глазных клиник «Омикрон» справку можно получить в день обращения в течение 10-15 минут. Обращаем внимание, что документы получает тот человек, который предоставляет пакет документов в налоговую службу.
Если услугу получил ваш родственник, то вам необходимо иметь с собой ваш паспорт и данные ИНН для справки. Для иногородних пациентов возможна доставка документов заказным письмом с уведомлением за счет клиники, оказавшей услуги.
В справке будет указана общая сумма проведенного лечения за налоговый период (календарный год).
