Следует помнить, что ИП должен выплачивать обязательный взнос. Своевременное отчисление этих средств позволяет уменьшить налог при сдаче квартиры на эту сумму. Все налоговые выплаты рассчитываются от числа, которое указано в договоре. Наиболее выгодным решением для ИП считается открытие счета в банке, где есть опция онлайн-бухгалтерии. Это позволит своевременно и правильно выплачивать все налоги с арендной платы.
Нередко собственники предлагают пожить в квартире своим родственникам или друзьям или даже сдают жилье незнакомым без заключения договора. Важно понимать, что в такой ситуации происходит факт уклонения от уплаты налогов. Более того, ответственность за это несет как арендодатель, так и арендатор, который согласился не заключать договор.
Конкретной формы договора закон не предусматривает. Зато прописывает права и обязанности сторон.
Наймодатель обязан передать нанимателю свободное жилое помещение в состоянии, пригодном для проживания. Наймодатель обязан осуществлять надлежащую эксплуатацию жилого дома, в котором находится сданное внаем жилое помещение, предоставлять или обеспечивать предоставление нанимателю за плату необходимых коммунальных услуг, обеспечивать проведение ремонта общего имущества многоквартирного дома и устройств для оказания коммунальных услуг, находящихся в жилом помещении.
Наниматель обязан использовать жилое помещение только для проживания, обеспечивать сохранность жилого помещения и поддерживать его в надлежащем состоянии. Наниматель не вправе производить переустройство и реконструкцию жилого помещения без согласия наймодателя.
Нужно примерно представить размер дохода и определить, на какой срок требуется патент: на месяц, квартал или год.
Особенности режима: — Необходима регистрация в качестве ИП. — Ставка налога — 1 % от дохода + социальные платежи. — Уплата налога и соцплатежей авансовая, за месяц, квартал или год, расчёт от предполагаемого дохода. Если по факту доход будет выше, налог нужно доплатить. — Понадобится ККМ, если расчёты будут в наличке. — Нужно сдавать налоговую отчётность по форме 911.00 и самостоятельно рассчитывать налоги. — Если срок патента закончился и в течение 60 дней не оформлен новый/не предоставлена отчётность, то ИП самоликвидируется.
3. Упрощённая декларация
Условия:
Рассказываем, что нужно сделать, если решили сдать свою квартиру в аренду.
В первую очередь нужно позаботиться, чтобы сдача в аренду была легальной. Во-первых, не придётся бояться проверок и штрафов — всё законно.
Во-вторых, законный бизнес имеет свои дополнительные плюсы: — вы оплачиваете ОСМС, а значит, имеете право на бесплатное медобслуживание; — вносите пенсионные взносы — растёт сумма накоплений в ЕНПФ; — данные отображаются в виде официального дохода, следовательно, можно оформить кредит, в том числе и ипотеку.
Как сдавать квартиру легально?
У арендодателя есть два варианта: с регистрацией ИП и без неё.
Без регистрации ИП ИП можно не оформлять, но платить придётся по 10 % от получаемой прибыли (суммы арендной платы).
То есть при сдаче в аренду квартиры за 200 тыс.
При данных условиях выгоднее быть предпринимателем – плательщиком единого налога III группы.
Пример 2. Вы получаете ежемесячный доход от сдачи квартиры в аренду 20000 грн. Ваши расходы на уплату налогов и сборов составляют, в месяц: Если вы физическое лицо: – НДФЛ: 20000 * 18% = 3600 грн; – военный сбор: 20000 * 1,5% = 300 грн; общая сумма: 3900 грн. Если вы физическое лицо – предприниматель на общей системе налогообложения: – НДФЛ: 20000 * 18% = 3600 грн; – единый социальный взнос – 1039,06 грн/мес; – военный сбор: 20000 * 1,5% = 300 грн; общая сумма 4939,06 грн.
Если вы физическое лицо – предприниматель, плательщик единого налога II группы: – единый налог 944,60 грн/мес; – единый социальный взнос – 1039,06 грн/мес; общая сумма 1983,66 грн.
Это дополнительный документ, в котором указывается, какая техника и мебель находится в квартире на момент ее заселения новыми жильцами, в каком состоянии квартира. В акте следует указать как исправную технику, мебель, чтобы в случае поломки или порчи взыскать с нанимателя, так и сломанные приборы или испорченные детали квартиры, чтобы наниматель был уверен, что его потом не обвинят в порче вещей. Акт, как и договор, подписывается в двух экземплярах и остается на руках у каждой стороны.
Скачать акт приема-передачи квартиры при сдаче в аренду (бланк).
После того, как договор составлен, акт приема-передачи подписан, следует передать нанимателям ключи, а взамен получить деньги за первый месяц проживания (или за несколько месяцев, а также залог, это все зависит от того, на каких условиях аренды сошлись стороны).
ИП нужно снова обратиться в налоговое управление.
Как зарегистрироваться в налоговой?
Пройти регистрацию в налоговой можно через: — eGov; — Elicense; — мобильные приложения банков.
Куда сдавать налоговую отчётность?
Налоговую отчётность можно предоставить:
Где нужно платить налоги?
Оплата принимается: * через мобильное приложение E-Salyg Azamat; * через мобильные приложения банков; * в отделениях Казпочты.
Есть ли штраф за незаконную сдачу жилья в аренду?
Есть.
Следует учесть, что на жилье, сдаваемое в аренду, действует повышенный коэффициент страховки.
Чтобы сдать жилье, нужно получить согласие всех собственников квартиры, а в некоторых случаях законом предусмотрено согласование такой операции с соседями или арендодателем.
Согласие арендодателя необходимо, если сдается:
Согласие соседей необходимо, если сдается:
Удобнее всего найти нанимателя жилья через родственников или друзей.
Они могут появиться, если наниматель оставит после себя долги за коммунальные услуги. Самыми большими могут оказаться счета за телефонную связь, например, если наниматель решит «поболтать» с кем-нибудь из родственников, живущих на другом конце света.
В некоторых квартирах могут, например, открыть бордель, или же заселить туда группу приехавших на заработки граждан соседних стран (под одной крышей могут проживать до 20 человек).
Первое, что нужно сделать, прежде чем сдавать квартиру в аренду, это ее застраховать. Это позволит хозяевам чувствовать себя более уверенно.
Кроме того, если оформить все документы по требованиям закона, можно получать арендную плату по безналичному расчету и не тратить время на личные встречи с постояльцами.
Наиболее простой и распространенный способ «отдать долг государству» для владельца жилья — это задекларировать доход от арендной платы и заплатить подоходный налог. Но не стоит ограничиваться только этим вариантом: процесс оформления статуса индивидуального предпринимателя (ИП) может быть не настолько сложным, а экономия от такого решения — существенной.
С арендодателей-физических лиц (ФЛ) снимается стандартная ставка НДФЛ — 13%.
В 2021 году ввели новые правила.
