После внесения некоторых изменений в Налоговый кодекс и принятия Закона № 382-ФЗ от 29 ноября 2014 года россиянам, купившим жилье, стало еще проще возвратить налоговый вычет.
Однако такая возможность носит единовременный характер, если только при первом обращении заявителю не была возвращена вся сумма.
Как вернуть 13 процентов от покупки квартиры, куда обращаться, какие документы собрать и как быстро это произойдет, читайте в нашей статье.
Право на имущественный вычет имеют граждане Российской Федерации, купившие недвижимость. Эта норма закреплена в статье 220 Налогового кодекса РФ.
В документе подробно описаны ситуации, при которых предоставляется вычет, а также порядок получения, суммы, ограничения.
Ниже расписана инструкция по возврату 13 процентов с покупки жилья в 2025 году, исходя из пунктов статьи НК.
Начинается все с того, что вы заключаете сделку с продавцом в регистрационной палате и получаете соответствующее свидетельство. После вы можете обращаться в налоговую службу по месту жительства для оформления имущественного вычета.
Инспекторы запросят у вас справку по форме 2-НДФЛ за прошлый год. В ней должна быть обозначена сумма уплаченного подоходного налога в бюджет государства.
Также вам предстоит заполнить налоговую декларацию. Сделать это нужно до 1 апреля того года, который следует за годом покупки жилья.
Если квартира была куплена с использованием ипотеки, государство вернет также 13 процентов от объема внесенных по кредиту процентов. Предельная величина по процентам в Законе не обозначается.
Чтобы получить налоговый вычет с покупки жилья, потребуется предоставить пакет документов, в который входят:
Процедура происходит следующим образом: гражданин исправно платит налог, а ИФНС возмещает их на реквизиты, указанные в заявлении.
При покупке жилья в долевую собственность (членами семьи, родственниками или супругами) основание для возврата имущественного налога имеет каждый участник сделки. Если среди них есть несовершеннолетний ребенок, право на вычет переходит к его родителям.
Всю сумму налогового вычета в размере 13 процентов получить за один раз нельзя. Государство возмещает только ту сумму, которая была уплачена покупателем в виде подоходного налога в бюджет в отчетном году.
Оставшаяся сумма будет доступна в следующие годы до тех пор, пока имущественный вычет не будет возвращен в полном объеме. Документы из списка потребуется обновлять каждый год.
Больше всего граждан волнует вопрос, в течение какого времени можно вернуть 13 процентов вычета с покупки квартиры. Сроки по этой процедуре регламентируются пунктом 6 ст. 78 Налогового кодекса РФ.
При наличии письменного заявления от налогоплательщика величина сверх уплаченного налога подлежит возврату в течение 1 месяца со дня обращения в налоговый орган.
Последний день срока наступает в следующем месяце в дату подачи заявления. Если день совпадает с государственным праздником или выходным днем, дата переносится на ближайший рабочий день.
Если со времени подачи заявления прошло больше месяца, а заявитель еще не получил положенную сумму вычета, за каждый день просрочки выплачивается пеня.
Выше была описана процедура возврата 13-процентного имущественного вычета по Закону. На деле многие граждане сталкиваются с другой ситуацией.
Налоговая рассматривает заявление на протяжении 3 месяцев по своему камеральному регламенту. Этот срок обозначен в п. 2 ст. 88 Налогового кодекса РФ. И срок ожидания из 1 месяца превращается в 3.
Такой подход налоговые инспекторы объясняют применением п. 11 Информационного письма Президиума ВАС РФ № 98 от 22 декабря 2005 года. В документе обозначено, что имущественный вычет не возвращается, пока не закончится налоговая проверка.
Но! Этот норматив не актуален к нашей теме. Данный срок применим к налогу на прибыль, причем не физических лиц, а юридических. Знайте свои права и требуйте их соблюдения!
В день подачи заявления в налоговую службу проследите, чтобы ваше обращение было зафиксировано. Часто сотрудники налоговой идут на такую хитрость: делают вид, будто никакого заявления не было или сообщают, что с декларацией его не подают. Все эти отговорки не имеют законной силы.
Заявление принимается в момент передачи всего пакета документов, необходимого для возврата имущественного вычета.
При отсутствии ответной реакции по истечении 30 дней от даты подачи документов и заявления обратитесь к руководителю инспекции с письменным требованием о соблюдении законодательства и обозначенных на федеральном уровне сроков по исполнению процедуры возврата 13 процентов от покупки квартиры. Лучше всего, если письмо с таким содержанием будет отправлено с уведомлением о вручении.
Приобретая недвижимость, граждане, которые хотят вернуть имущественный вычет и хоть как-то компенсировать затратную покупку, должны придерживаться определенных правил.
Невозможно вернуть 13 процентов возмещения в следующих ситуациях:
Налоговый кэшбек в размере 13 процентов предоставляется при приобретении следующих объектов недвижимости:
Каждый случай рассматривается в индивидуальном порядке, поэтому по этим вопросам важно проконсультироваться с квалифицированными юристами и представителями налоговых органов.
Получение налогового вычета сопряжено со сбором документов. В обязательном порядке нужно будет предоставить следующий список:
Могут потребоваться и другие документы:
Если приобретается доля в квартире, нужно будет составить заявление о распределении вычета.
Супруги, имеющие совместных детей, для получения имущественного вычета дополнительно предоставляют следующие документы:
Пенсионеры прилагают пенсионное удостоверение к пакету документов.
Если пенсионер не работает, то он не может претендовать на возврат 13 процентов от покупки квартиры, так как он получает пенсию, которая, согласно п. 2 ст. 217 НК РФ, не облагается подоходным налогом. Получается, что сумм, уплаченных в бюджет, у него нет, значит, и возвращать ему нечего.
Однако данный факт не относится к следующим случаям:
В случаях, предусмотренных п. 10 ст. 220 НК РФ, неработающий пенсионер может перенести налоговый вычет на прошлые периоды, в которые он работал.
Согласно письму Минфина № 03-04-05/6179 от 12 февраля 2015 г., независимо от даты покупки квартиры, неработающие пенсионеры могут вернуть имущественный вычет за 4 последних календарных года. Для переноса в этих периодах нужно иметь официальный доход.
Имущественный вычет в размере 13 процентов при покупке квартиры в ипотеку позволяет снизить финансовое бремя и уменьшить сумму ежемесячных выплат.
Основное условие возврата — оформление займа на конкретную цель (на покупку квартиры).
13 процентов вычета может быть оформлено на общую сумму покупки или на фактически уплаченные банковские проценты.
Желающим компенсировать затраты на покупку квартиры в ипотеку следует знать, что:
Законодатель предоставляет налогоплательщикам право выбора на получение 13 процентов от покупки квартиры:
Первый вариант позволяет получить возмещение гораздо быстрее, зато во втором случае бюрократической волокиты намного меньше.
Если нет желания или возможности собирать документы и посещать налоговую службу самостоятельно, лучше выбрать второй вариант. Если деньги нужно получить быстрее, остановитесь на первом.
Размер возмещения равен 13 % от стоимости квартиры, но имеются границы максимальной суммы.
Предельный размер вычета составляет 260 тыс. рублей. Это значит, что максимальная стоимость квартиры просчитывается на уровне 2 млн. рублей.
Получить большую сумму нельзя, если жилье приобретается только на средства собственника.
Необходимо учитывать, что объем суммы ограничивается доходами налогоплательщика. При скромной зарплате вернуть вычет будет труднее.
Возвращаются только те средства, которые выплачивались в течение всего рабочего времени в виде подоходного налога.
В этом случае максимальная сумма увеличивается до 390 тыс. рублей. Однако если налогоплательщик оформил жилищный заем не в банке, а, например, в отделении АИЖК, вернуть 13 процентов от покупки квартиры не получится, так как у учреждений этого типа нет соответствующих лицензий.
Предельная сумма вычета по квартире, купленной в рамках ипотечного кредита, составляет 3 млн. рублей. Если жилье приобреталось за счет собственных средств, предел установлен в размере 2 млн. рублей.
В этом случае возможный возврат равен 260 тыс. рублей по стандартной схеме и 390 тыс. рублей плюс 13 процентов от комиссии банка, если жилье приобретается по ипотеке.
Чтобы возместить ставку с уплаченных процентов, необходимо взять в банке справку о ежемесячных выплатах по займу с распределением по выплате основного долга и отдельно процентов. Сумма должна быть указана в рублях.
В этой статье подробно описано, можно ли вернуть имущественный вычет от покупки квартиры, как это сделать проще всего, кто может его вернуть, какие документы нужно будет собрать, через какое время положенную сумму можно вернуть, что делать, если ваши права ущемляют.
Очень важно при подаче заявления и декларации правильно все оформить. Если такого опыта у заявителя нет, могут быть допущены ошибки, из-за которых ФНС отклонят запрос.
Еще важно проследить корректность написания личного счета, на который планируется перевод возмещения. Все эти нюансы повлияют на сроки завершения процедуры и своевременную компенсацию финансовых потерь при покупке квартиры.
