Если собственник самостоятельно сдает жилье физическому лицу на длительный срок, он обязан уплачивать подоходный налог в фиксированной сумме.
Ставки подоходного налога в фиксированных суммах в 2023 году (за каждую сдаваемую жилую комнату):
Уплатить налог необходимо не позднее 1-го числа месяца, за который производится уплата.
Также подать документ можно и онлайн через личный кабинет на сайте ФНС.
Для получения патента необходимо обратиться в налоговую. В первые 90 дней оплачивается 1/3 стоимости патента, а оставшаяся часть – до момента окончания действия документа.
При заключении договора аренды собственник жилья обязан уплачивать налог с сдачи квартиры.
Легальное оформление сделки дает владельцу ряд преимуществ, главное из которых – избежание ответственности за неуплату обязательных платежей в казну государства. Общая сумма штрафов, налогов и пени может составлять до 20% от дохода.
ЮЛ).
Исчисление, удержание и уплата в бюджет ИПН осуществляются налоговым агентом путем удержания ИПН по ставке 10% с дохода от аренды.
Физические лица, вошедшие в систему всеобщего декларирования (представившие «входную» декларацию об активах и обязательствах) представляют декларацию о доходах и имуществе (форма 270.00) в срок до 15 сентября года, следующего за отчетным годом.
Уплачивают ИПН по ставке 10% от дохода в срок до 25 сентября года, следующего за отчетным годом.
Физические лица, не вошедшие в систему всеобщего декларирования, представляют декларацию по индивидуальному подоходному налогу (форма 240.00) в срок до 31 марта года, следующего за отчетным годом.
Уплачивают ИПН по ставке 10% от дохода в срок до 10 апреля года, следующего за отчетным годом;
Декларацию необходимо представить по месту своего жительства.
Для этого нужно указать регион, период действия договоренностей по сдаче квартиры в аренду и ее площадь.
Подробнее ознакомиться с информацией о патентной системе можно на сайте ФНС. Там же указаны особенности актуального регионального законодательства.
Если вам нужна правовая помощь, налоговый юрист Европейской Юридической Службы с многолетним стажем поможет вам и проконсультирует, составит план действий в конкретно вашей ситуации.
С 2019 г. в России действует новый налоговый режим для самозанятых. Такой статус получают лица, уплачивающие налог на профессиональный доход (НПД).
Налоговая ставка для них устанавливается от 4 до 6% в зависимости от вида деятельности.
Например, налог на доход от сдачи жилья физическому лицу составляет 4%, а если квартира сдается ИП или организации, то налоговая ставка увеличивается до 6%.
Второй способ — регистрируемся самозанятым
Еще один путь оплаты налога с дохода — регистрация в качестве самозанятого. Вы можете быть трудоустроены по профессии, но при этом сдавать квартиру.
Стать самозанятыми могут и те, кто по роду деятельности не имеет права получать дополнительные доходы (государственные и муниципальные служащие), но только если они сдают в аренду жилье. Военнослужащие тоже могут зарегистрироваться как самозанятые при сдаче в аренду квартиры, дома или комнаты.
Среди явных преимуществ самозанятости льготные налоговые ставки: 4 % для тех, кто сдает имущество в наем физлицам, 6 % — для работающих с юрлицами.
Уплата налога происходит ежемесячно.
Сумма налога зависит от места нахождения недвижимости и от характеристик (размера квартиры, площади или конструктивных особенностей гаража).
Если договор начинается или заканчивается в середине месяца, то сумма налога рассчитывается пропорционально дням аренды. Все нюансы по подоходному налогу в фиксированных суммах можно прочесть в ст.
221 Налогового кодекса.
«На сутки»
Такой деятельностью можно заниматься без регистрации ИП. Для того чтобы такая деятельность не превратилась в «предпринимательскую», необходимо соблюдать ряд условий:
Эту деятельность вы осуществляете самостоятельно, привлекать к ней других граждан по трудовым или гражданско-правовым договорам нельзя (без договоров тем более нельзя).
Сдаваемое помещение принадлежит вам на праве собственности.
Если договор найма расторгнут раньше срока, к декларации нужно приложить письменные пояснения: с какого месяца квартира больше не сдается и доходов от сдачи ее в наем нет. Если квартирой владеют несколько собственников, каждый должен подать декларацию и оплатить налог пропорционально своей доле.
Как подать декларацию
Проще всего заполнить декларацию и направить ее в инспекцию через Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц на сайте ФНС nalog.gov.ru.
Для этого в разделе «Жизненные ситуации» нужно выбрать ссылку «Подать декларацию по форме 3-НДФЛ». Интерактивные подсказки помогут внести нужные сведения.
Гражданского кодекса).
Главное в этом определении то, что предпринимательской является деятельность, направленная на систематическое получение прибыли. Здесь как в анекдоте: «один раз не считается». А вот два и более – уже система.
Применительно к сдаче жилья к предпринимательской деятельности не относятся:
При большем доходе рекомендуется переходить на ПСН, где ставка составляет 9%.
Если квартиранты помимо арендной платы оплачивают еще и коммунальные платежи, то они также облагаются налогом, так как собственник квартиры получает от этого экономическую выгоду. Однако если потребление коммунальных ресурсов фиксируется счетчиками, то налог не уплачивается, поскольку арендатор компенсирует свои расходы (Письмо Минфина от 29.04.2019 № 03-04-07/31733).
Самозанятые уплачивают налог на сдачу недвижимости через приложение «Мой налог». Достаточно указать название услуги (например, «Плата за наем жилого помещения с 1 июля по 31 июля»), размер дохода и сформировать чек. Также можно привязать к аккаунту банковскую карту, чтобы обязательные платежи взимались автоматически.
Если нет ИП и лицо не является самозанятым, в налоговую по месту учета налогоплательщика подается декларация 3-НДФЛ.
Планируете сдавать квартиру, но не знаете, какой налоговый режим выбрать, нужна помощь в оформлении аренды – обращайтесь к нашим юристам. Мы составим для вас правильный с законодательной точки зрения договор, с учетом ваших личных потребностей, подготовим документы для сделки, возьмем на себя решение налоговых вопросов, а также представим ваши интересы при общении с арендатором и представителями ФНС.
Зачастую главной причиной уклонения от уплаты налогов является нежелание совершать дополнительные расходы. Однако сдача квартиры внаем с соблюдением требования законодательства, особенно налогового, дает арендодателю некоторые неочевидные преимущества. К ним относятся:
С помощью платформы «Мой налог» ежемесячно формируются квитанции об оплате, которые необходимо оплатить до 25-го числа следующего за отчетным месяца.
Бытует мнение о том, что, если договор заключен менее чем на 1 календарный год, налог с получаемого дохода не взимается. Оно абсолютно ошибочно, поскольку налогооблагаемой является деятельность по сдаче имущества в аренду вне зависимости от срока действия договора.
Требование к государственной регистрации договора предусмотрено в ст. 609 ГК РФ, оно связано с необходимостью учета и защиты прав арендаторов имущества и никаким образом не влияет на порядок налогообложения.
Отсутствие государственной регистрации договора не станет гарантией того, что соглашение останется скрытым от третьих лиц, правоохранительных органов или суда.
