Будет интересно

Налоговая ставка по транспортному налогу в 2025 г по регионам

Нормативно-правовые акты каждого региона следует изучать отдельно.

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! Найти данные о ставках и льготных категориях поможет «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам», размещенная на сайте налоговой службы.

Приведем пример предстоящих изменений в Москве.

С 1 января 2020 года московские депутаты освободили от налога владельцев электромобилей (подп. 15 п. 1 ст. 4 закона Москвы от 09.07.2008 № 33). Однако такое освобождение было дано лишь на непродолжительное время. И с 1 января 2025 года транспортный налог на электромобили вновь придется уплачивать в общем порядке (п. 4 ст. 9 закона от 20.11.2019 № 29).

Почему не произойдет отмены транспортного налога в 2025 году

Об отмене транспортного налога говорят давно. В 2024 году очередные попытки провести проекты законов в Госдуму обернулись для инициаторов неудачей.


Москвы от 09.07.2008 N 33).

Нормативное регулирование

Транспортный налог исчисляется и уплачивается в соответствии с законодательством региона, где организация стоит на учете в ИФНС в качестве налогоплательщика по зарегистрированным на нее транспортным средствам (ТС).

Общая формула расчета:

где

  • Кп — повышающий коэффициент для дорогостоящих авто
  • Кв — коэффициент владения ТС, если транспорт был зарегистрирован на организацию неполный налоговый (отчетный) период
  • Кл — коэффициент использования льготы, если льгота применяется неполный налоговый (отчетный) период.

За 2024 год транспортный налог уплачивается в составе ЕНП — до 28.02.2025 (п. 1 ст.

Налоговая ставка по транспортному налогу в 2025 г по регионам

Транспортный налог – 2025: кто его платит

Плательщиками налога являются юридические и физические лица, в собственности у которых имеются транспортные средства. Ставки транспортного налога на 2025 год на автомобили устанавливаются исходя из лошадиных сил по шкале (например, на легковые авто от 100 до 150 л. с. – 3,5 р. за 1 л. с.) и не только. В отношении авто класса люкс (стоимостью от 10 млн руб.
и включенных в спецперечень Минпромторга России) применяется повышающий коэффициент.

Не платится транспортный налог, в частности, за машины, принадлежащие на праве оперативного управления ВС РФ, Росгвардии, военной прокуратуре, Следственному комитету России.

Льготы по транспортному налогу в общем случае вводятся законами регионов РФ.

Налоговая ставка по транспортному налогу в 2025 г по регионам рк

  • ���������� �������, � ������� ������� ������������ �������� ���� ���������������� �� ����������.
  • ������� � �������� ������� ������������� ������

    ������������ ����� � ����������� � ������ ������������ �������, ������������� ����������, ��������� � ������ ��������� ���� �� ��������� �������:

    1) �������� ���������� ��� 21093

    2) �������� ��������� 67,8 �/�

    3) ���� � ����������� � ����� � �������� 10.09.2014 �. (���������������� 9 �������)

    4) ������� ������ �� ���� ��������� ���� = 5 ���.

    ����� ������ �� 2014 ��� �����:

    1. ����� �� 2014 �. ��������� ��������� �� 1.11.2015 �. ��� ���������� ��� (�������) ����� �� 2013 �. �������� ��. 363 �� �� ����� ����� ��������� �� ������� 01 ������� ���������� ����.

    2. � ������� �������, ��� ������� ��������������� ����� �������� ��������� ������ � 2 ����. 2,5 ���.

    Налоговая ставка по транспортному налогу в 2025 г по регионам россии

    В нем нужно указать, каким способом заявитель желает получить ответ.

  • На рассмотрение заявления налоговикам дается 30 рабочих дней. За это время они вправе обращаться в компетентные ведомства для принятия решения, запрашивать дополнительные документы и информацию, касающуюся транспортного средства.
  • Налогоплательщик получит ответ от налогового органа с уведомлением о прекращении начисления транспортного налога в 2025 году (с указанием месяцев) или в виде сообщения об отказе прекращать начислять налог со ссылкой на нормативные акты.
  • Заявление налогоплательщика — не единственный способ получения сведений для сотрудников налогового органа о прекращении начисления налога.
  • С — ставка налога (устанавливается в зависимости от региона и типа транспортного средства);
  • Кв — коэффициент владения (отношение количества полных месяцев владения к общему количеству календарных месяцев в году);
  • Кп — повышающий коэффициент (применяется к дорогостоящим автомобилям стоимостью выше 10 млн рублей);
  • Л — льготы (если применимо).
  • Пример расчета транспортного налога в Москве:

    Мощность легкового автомобиля — 240 л.с., и он находится в собственности 12 месяцев:

    Налоговая база: 240 л.с.

    Ставка налога: 75 рублей за л.с.

    Коэффициент периода владения: 12/12 (время нахождения в собственности делим на количество месяцев в году).

    Повышающий коэффициент: не применяется, потому что авто не входит в перечень дорогостоящих.

    Льготы: отсутствуют.

    Теперь подставим значения в формулу:

    ТН = 240 л.с.

    ���� �������� ����� 1,35962 ��������� ����.

    �������� ����������, �������� ��������� �������� ���������� 120 ���. ������������ ����� �������� � ��������� ���. ������� ���������� ��������� ��������� � ��������� ����:

    ��� ���������� ������������� – ������������ ����� 2023, 2024

    ����� �������������� ������ ����������� � ������:

    1. ������������ ������� ���������������. (�������� ���������, ������ ��� ���������),
    2. ���� ������������� �������� (��������, ��������, �������, �������� � �.�.),
    3. ��������� ���� (�������� ��������� � �/�, ������� ����������� � ���.

    Судя по практике прошлых лет, на 2025 г. подобный перечень Минпромторгом будет опубликован в феврале-марте 2025 г.

    Обращаем внимание. Актуальный перечень, действующий в 2024 г., дополнен новыми моделями. Для сравнения:

    • в 2023 г. количество авто в возрасте до 10 лет со средней стоимостью 10 – 15 млн р.

      было 275, а в 2024 г. их уже 295;

    • в 2023 г. количество авто в возрасте до 20 лет со средней стоимостью от 15 млн р. составляло 174, а в 2024 г. — уже 222.

    Статья по теме:Повышающий коэффициент по транспортному налогу в 2024 годуПовышающий коэффициент по транспортному налогу увеличивает налоговые обязательства компаний, но затрагивает только владельцев отдельных групп легкового автотранспорта.
    НК наделяет регионы также правом устанавливать для плательщиков-юрлиц свой порядок уплаты (ст. 356).

    Поэтому при уплате налога следует исходить из норм, установленных субъектом РФ. В одном регионе могут быть одни нормы, а другом — совершенно иные. Например, по НК можно перечислять авансы, но многие регионы их исключают совсем либо отменяют только для отдельных категорий плательщиков.
    Причем может получиться и так, что в одном году регион отменил авансы, а в следующем ввел.

    Для сведения. Если регион ввел уплату авансов, то перечислять их, как и сам налог, нужно, придерживаясь общих сроков, определяемых ст. 363 НК!

    Статья по теме:Платежное поручение на транспортный налог в 2025 годуПодготовка платежного поручения — это ответственный этап при уплате налогов.

    Уплатить ее нужно будет в срок до 28 числа третьего месяца, следующего за месяцем, в котором было сформировано новое налоговое уведомление.

    Региональные изменения по транспортному налогу

    Московские власти с 2025 г. повышают ставки транспортного налога. Повышение затронет только те категории ТС, по которым ставки в 2024 г. были ниже ставок, установленных законодательством РФ. До этого Москва повышала ставки транспортного налога еще в 2012 г.

    Освобождение от уплаты транспортного налога на электромобили в Москве продлено до 1 января 2030 г.

    Льготы по транспортному налогу для участников СВО

    Региональным законом могут быть предусмотрены льготы, освобождающие участников СВО в ДНР, ЛНР, Запорожской, Херсонской областях и на территории Украины от уплаты транспортного налога.

    Так, согласно ст.

    26.40 Закона Московской области № 151/2004-ОЗ (в ред.

    Региональным законом для них могут быть установлены налоговые каникулы.

    Налоговая ставка 0% применяется со дня регистрации в качестве предпринимателя непрерывно в течение 2-х налоговых периодов (то есть в пределах 2-х лет). В течение этих 2-х лет не должно быть перерыва в работе. Если ИП снимется с учета или прекратит применять УСН, то после возобновления деятельности на УСН налоговые каникулы уже будут недоступны.

    В период каникул не требуется платить даже минимальный налог, если предприниматель выбрал объект «доходы минус расходы».

    Так же, как и с льготными «региональными» ставками налога, нужно внимательнее изучать формулировки законов субъектов РФ на предмет условий для применения каникул.
    Уведомлять ИФНС о применении налоговых каникул не требуется.

    ����� ������������� ������ �������������� ������ �� ��������� ������� ������������� ��������, �������� ��� ���������, �� ��������� �������, ������������� �������� ��������� ��, � ������ ��������� ����� � ������� �������� ������������ ���������.

    ��������� ������ � ��������� �� ������ ��������� ������ �� ������������� ������ ��������������� �������� ��������� ��, � �������� ������������ ������� 361 �������, � ����������� �� ��������� ������������ �������, �������� ���������, ���� ����������� ��������� ��� ������� ����������� ������������ �������.

    ��������� ������, ��������� � ������ 361 �������, ����� ���� ��������� (���������) �������� ��������� ��, �� �� ����� ��� � ������ ���.

    ��� ���������� ��������� ������� �� ������������� ������

    ��������� ������ �� ���������� – ��� �������� ������� ����� ������ (�. 2.1 ��.

    Leave a Reply

    Your email address will not be published. Required fields are marked *