Налоговый вычет на ребенка инвалида при начислении отпаускных

Если таких бланков нет, то можно написать заявление в свободной форме на имя руководителя компании. В нём излагается просьба о предоставлении ежемесячных стандартных вычетов по НДФЛ с указанием основания и возраста детей. К заявлению прилагается пакет предусмотренных законом документов, после чего работодатель обязан сразу же начать вычеты с месяца подачи заявления.

Таким образом, каждый родитель или гражданин, заменяющий его, при наличии соответствующего дохода вправе получить имущественный вычет НДФЛ на всех своих детей до 18 лет (или до 24 лет в случае очного обучения). Его сумма будет зависеть от количества детей и некоторых других факторов. При правильном составлении заявления и подготовке соответствующих документов отказа в получении быть не может.

3 000 рублей за третьего из детей;

12 000 рублей за инвалидность третьего ребенка.

МесяцДоход, руб.Доход нарастающим итогом, руб.Вычет, руб.НДФЛ без вычета, руб.НДФЛ с вычетом, руб.Экономия, руб.Итого324000324000213600421201435227768Январь270002700017800351011962314Февраль270005400017800351011962314Март270008100017800351011962314Апрель2700010800017800351011962314Май2700013500017800351011962314Июнь2700016200017800351011962314Июль2700018900017800351011962314Август2700021600017800351011962314Сентябрь2700024300017800351011962314Октябрь2700027000017800351011962314Ноябрь2700029700017800351011962314Декабрь2700032400017800351011962314

Кто может рассчитывать на двойной?

В некоторых случаях гражданин вправе получать вычет на НДФЛ на ребенка-инвалида в двойном размере:

1. Когда родитель (в т.ч.

Кроме текста указывает список приложенных документов.

Заявление на вычет на ребенка-инвалида

Какие документы нужны для получения льготы на ребенка-инвалида

Для получения налогового вычета, родитель должен предоставить работодателю следующий пакет документов:

• Заявление на получение вычета по НДФЛ
• Свидетельство о рождении ребенка (всех детей, если заявление подается впервые)
• Медицинскую справку об инвалидности

В некоторых случаях, работодатель может запросить у родителя дополнительные документы, например:

• Справку о доходах с прежнего места работы. Справка нужна, в случае, если гражданин устроился на работу после 1 января текущего года
• Свидетельство о браке, если право на льготу заявляет новый муж или жена родителя ребенка-инвалида
• Письменный отказ второго родителя от получении налогового вычета на ребенка.

Но вместе с тем, если облагаемый НДФЛ доход родителя, которому предоставляется вычет на ребенка-инвалида, в мае 2025 превысит 450 000 рублей, то с мая 2025 вычет больше не полагается. Соответственно, начиная с мая предоставлять его не будут.

При этом нужно учитывать и период учебы ребенка-инвалида. Ведь если в феврале 2025 ему исполнится 24 года, а в июле 2025 он завершит свое очное обучение, получив диплом, то с августа 2025 года вычет на него так же уже не положен (Письмо Минфина от 11.11.2021 N 03-04-06/91050).

Даже если совокупный доход родителя с начала году к тому моменту еще не достигнет 450 000 рублей.

Кроме того, вычет положен на каждого ребенка или подопечного, признанного судом недееспособным, вне зависимости от возраста. То есть в том числе и на того, которому более 18 лет (Письмо ФНС от 27.04.2024 N БС-4-11/5095@).

Как изменились суммы НДФЛ-вычетов на детей по сравнению с 2024 годом, рассказала главный редактор журнала «Главная книга» Евгения Филимонова.

Обновите / поменяйте браузер для просмотра видео

Посмотреть целиком вебинар «Налоговая реформа – 2025: расставляем точки над i»

Как долго можно получать вычет на ребенка-инвалида

В общем порядке стандартные вычеты предоставляются до конца того года, в котором ребенку-инвалиду исполнится 18 лет или студенту-инвалиду I или II группы – 24 года соответственно. Если, конечно, облагаемый доход родителя (опекуна, попечителя и т.д.) не превысит 450 000 рублей.

Сумма такой льготы зависит от категории инвалида.

Стандартная социальная льгота в размере 500 руб. каждый месяц положена:

• инвалидам, получившим свой статус с детства (налоговый вычет положен и инвалидам 3 группы);
• лицам, оформившим инвалидность I и II групп.

Пример. Иванов И.П. работает в торговой организации. Ему установили инвалидность 2-й группы. Официальный доход составляет 26 тыс. рублей ежемесячно, включая 13% НДФЛ в сумме 3 380 рублей. Чистый доход составляет 26 000 — 3 380 = 22 620 рублей.

Если Иванов И.П.
напишет заявление работодателю на вычет, то ему предоставят льготу 500 рублей в месяц. С этой суммы НДФЛ удерживаться не будет, в результате чего прибавка к зарплате составит 500 рублей х 0,13 = 65 рублей. Доход на руки составит 22 620 рублей + 65 рублей = 22 685 рублей.

А именно применять их можно двумя способами:

• Вычеты, не использованные в течение месяца, переходят на следующий месяц (рекомендуется);
• Вычеты, не использованные в течение месяца, «сгорают».

У сотрудника трое детей. Сумма его стандартного вычета — 5800 руб. В июне оклад работника составил 5000 руб., так как сотрудник работал на ¼ ставки, а уже в июле оклад повысился до 20 000 руб. в связи с переводом работника на полную ставку.

Посмотрим, как сработает программа при каждом варианте настройки.

Первый вариант: в учетной политике организации установлено «Вычеты, не использованные в течение месяца, переходят на следующий месяц (рекомендуется)».

Тогда остаток вычета с июня в размере 800 руб., программа автоматически учтет при расчете НДФЛ за июль. Итого июльский оклад 20 000 руб.

Налоговый вычет на ребенка-инвалида уменьшает налоговую базу по НДФЛ, за счет чего работник платит меньше налога и экономит часть зарплаты. Таким способом государство компенсирует расходы семьям, чьи дети нуждаются в регулярной медицинской помощи. Навигация

1. Кому положены вычеты на ребенка-инвалида
2. Кто вправе получить двойной вычет
3. Как рассчитывается НДФЛ с применением вычета
4. Какие документы нужны бухгалтеру

Кому положены вычеты на ребенка-инвалида

Вычеты на ребенка-инвалида в 2024 году по-прежнему относятся к категории стандартных.
Перечень лиц, имеющих право на уменьшение налоговой базы, закреплен п. 4 ст. 218 НК РФ:

• биологические родители и их супруги;
• усыновители;
• опекуны;
• попечители;
• приемные родители и их супруги.

Величина необлагаемой суммы зависит от типа родителя.

Для правильного расчёта в соответствующую форму вносят такую исходную информацию, как:

• количество проживающих детей;
• сумма облагаемого НДФЛ дохода за предыдущее время;
• наличие детей с ограниченными возможностями по состоянию здоровья.

Кроме этого, при заполнении можно обратиться за помощью в Единый расчётный центр.

Кто может претендовать на двойной размер вычета

Претенденты на налоговые льготы

Некоторые из категорий граждан могут претендовать на возврат НДФЛ в удвоенном размере. Это возможно если дети воспитываются в семье матерью-одиночкой или одиноким отцом.

Статус единственного родителя подтверждается:

• свидетельством о рождении ребенка с прочерком в графе «Отец»;
• справкой из ЗАГСа о том, что запись об отце сделали со слов матери;
• свидетельством о смерти второго родителя;
• решением суда о признании второго родителя безвестно отсутствующим.

Опекун и попечитель предоставляет справку из органов опеки о назначении его единственным опекуном или попечителем (письмо Минфина от 14.12.2015 № 03-04-05/72969).

Если работник просит двойную сумму по причине отказа супруга от своего права, то бухгалтерии необходимы:

• подтверждение его слов в виде заявления;
• справка о доходах с места его работы — предоставляется ежемесячно (письмо Минфина от 22.06.2016 № 03-04-05/36143).

Справка о доходах нужна, чтобы в бухгалтерии посмотрели доход супруга, который он получает на своей работе.