В договор дарения квартиры и других дорогих подарков стоит вписывать стоимость подаренного имущества. Это упростит в дальнейшем процедуру налогообложения и подтвердит суммы, внесенные в декларацию 3-НДФЛ. Обращайтесь в нашим экспертам, мы за 2 дня заполним декларацию и самостоятельно отправим в вашу ИФНС.
Заполните самостоятельно декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета в интуитивном конструкторе
Наш эксперт проверит ваши документы, заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета и самостоятельно отправит ее в ИФНС
Наш эксперт проверит ваши документы, рассчитает максимальный налоговый вычет и заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ
Как узнать, сколько стоила подаренная квартира
По закону вы должны подать декларацию 3-НДФЛ в налоговую инспекцию до 30 апреля года, следующего за годом, в котором вы получили доход (ст. 229 НК РФ).
Очень часто суды соглашались с налоговыми органами. В 2014 году Верховный суд РФ указал, что ст. 211 НК не распространяется на дарение между физическими лицами, однако как правильно исчислять налоговую базу, так и не разъяснил (определение от 20.05.2014 № 34-КГ14-3). Это привело к путанице в судебной практике.
В 2015 году Президиум ВС РФ специально подчеркнул, что применению в подобных случаях подлежит ч.
3 ст. 54 НК, согласно которой налоговая база определяется на основании сведений, полученных налогоплательщиком об объектах налогообложения. Такими сведениями в отношении недвижимости является кадастровая стоимость имущества, а при ее отсутствии — инвентаризационная.
Основания для взыскания недоимки при таком способе исчисления налога по договору дарения недвижимости отсутствуют (см. обзор практики, утв. Президиумом ВС РФ 21.10.2015).
По закону к близким родственникам двоюродный дедушка не относится. В итоге в 2024 г. одаряемому надо будет оформить форму 3-НДФЛ и уплатить налог.
Включительно до 2 мая 2024 г. (30 апреля и 1 мая 2024 г. – выходные дни) внук обязан сдать в инспекцию ФНС форму 3-НДФЛ, а до 15 июля 2024 г. – уплатить соответствующую сумму налога в приведенном случае дарения двухкомнатной квартиры, являющейся объектом недвижимости. Размер налога составит 13 % от кадастровой стоимости двухкомнатной квартиры, установленной на 1 января 2023 г.
Таким образом, законодательством РФ уточняется, какой налог на дарение недвижимости необходимо платить после совершения сделки дарения и надо ли платить налог при оформлении сделки по дарению недвижимости.
Приложению 3 к Налоговому кодексу
Приложение 30 к Налоговому кодексу Республики Беларусь Размеры расчетной стоимости одного квадратного метра (одного метра) типового капитального строения (здания, сооружения) на 1 января 2021 г.
В приложении надо обращать внимание на то что есть квартиры в блокированных домах (одноэтажные дома с двумя и более квартирами, как говорят — на два входа) и есть квартиры в многоэтажках, вообще определяется по свидетельству о собственности или техпаспорту на квартиру.
Пример определения стоимости квартиры в многоэтажке в Минске при дарении квартиры в 2021
Размеры расчетной стоимости одного квадратного метра (одного метра) типового капитального строения (здания, сооружения) на 1 января 2021 г.
Сумма налога рассчитывается путем умножения налоговой базы — стоимости дара — на налоговую ставку (пп. 1.1, 3 ст. 224, пп. 1.1, 1.3 ст. 225 НК РФ).
Если цена квартиры неизвестна, налоговая база по общему правилу определяется по ее кадастровой стоимости, внесенной в ЕГРН и подлежащей применению с 1 января года, в котором была произведена госрегистрация перехода права собственности на соответствующий объект недвижимого имущества. Если же недвижимость образована в течение календарного года, в расчет берется ее кадастровая стоимость на дату постановки объекта на государственный кадастровый учет (п.
6 ст. 214.10 НК РФ).
Расчет суммы НДФЛ в отношении полученной в дар квартиры производится в налоговой декларации по форме 3-НДФЛ.
Сумма НДФЛ рассчитывается путем умножения стоимости подаренной недвижимости на налоговую ставку (пп. 1.1, 3 ст.
В таком случае оспорить подлинность документа практически невозможно.
Пример
Теща Сидорова продала жилой дом и решила отдать дочери с зятем вырученные от продажи средства. В этой ситуации стоит подписать договор дарения и указать в качестве одаряемых мужа и жену.
Образец дарственной на денежные средства не имеет какой-либо строгой формы. Шаблон договора можно легко найти в интернете. Главное, чтобы там была указана сумма, реквизиты сторон и способ передачи денег — наличными или перечислением на счет.
Если в дарственной будет числиться только один из супругов, то подаренные деньги не считаются совместно нажитым имуществом.
В случае развода и раздела имущества права на деньги остаются только у того, кто указан в договоре дарения.
в иных насёленных пунктах — 250 р.
В Могилёве — 520 р.
Льгота при дарении в 2022 — 8078 р.
Расчёт налога:
((480 х 56,4) — 8078) х 13% = 2469,22
((250 х 56,4) — 8078) х 13% = 782,86
Т.к. Вы имеете место основной работы стандарные вычеты на детей не применяются, в том чиле при отсутсвии выплат в декретном отпуске.
А у Вас получается стоимость 1 м2 — 450 р, это ставка по квартире в блокированном доме в иных населённых пунктах.
((450 х 56,4) — 8078) х 13% = 2 142,79
Вопрос 6.
Здравствуйте! Тетя мне хочет подарить половину частного дома. 98 кв.м. В городе Минск. Подскажите пожалуйста примерную стоимость налога! Я являюсь племянником.
Дарение квартиры, иного имущества достаточно частая сделка, и надо всегда надо предварительно оценить налоговые последствия такой сделки.
Можно выделить следующие часто встречающиеся налоговые последствия дарения квартиры:
см. статью ДАРЕНИЕ БЛИЗКИМ РОДСТВЕННИКАМ
см. статью НАЛОГОВЫЕ ЛЬГОТЫ ПРИ ПРИОБРЕТЕНИИ ЖИЛЬЯ
Вопрос 1. Племянница хочет подарить дяде 1/3 части квартиры.
Это же касается подарков транспортных средств, акций, долей и паев, поскольку юридически бывшие муж и жена уже не являются членами семьи и близкими родственниками.
Пример
Сидоров подарил бывшей супруге автомобиль. Такой презент является налогооблагаемым, и бывшей жене Сидорова придется заплатить 13% от стоимости автомобиля.
Размер налога составляет 13% от стоимости подарка.
Пример
Уткин подарил бывшей жене квартиру.
Но как рассчитать налог на дарение квартиры жене, если в дарственной на квартиру не прописана сумма подарка? В расчет берется кадастровая стоимость, и бывшая жена Уткина заплатит 13% от этой суммы.
Если в договоре дарения между бывшими супругами прописан денежный эквивалент подарка, то 13% считается от него.
Как узнать, сколько стоила подаренная квартира
При покупке недвижимости всё просто: стоимость указана в договоре купли-продажи, и разницу легко рассчитать. А как быть, если квартиру подарили и её начальная стоимость неизвестна? В этом случае разницу нужно высчитывать от кадастровой стоимости, действующей на 1 января года, в котором возникло право собственности.
Кадастровая стоимость — это государственная оценка недвижимости.
При её определении учитывается изношенность дома, год постройки и другие характеристики.
Кадастровая стоимость гораздо ниже рыночной, поэтому разница с суммой продажи, скорее всего, будет большой и, соответственно, налог высокий.
Как узнать кадастровую стоимость квартиры
Налог уплачивается по декларации (форма 240.00).
