Начиная с 2025 года они подлежат уплате не позднее 28 числа третьего месяца, следующего за месяцем, в котором сформировано налоговое уведомление в связи с перерасчетом.
Еще одна новация – расширяется состав сведений, передаваемых в соответствии с п. 18 ст. 396 НК РФ в налоговые органы по субъектам РФ органами Росреестра, Россельхознадзора, осуществляющими государственный земельный контроль (надзор), а также органами, ведущими муниципальный земельный контроль. В рамках этого информационного обмена передаются сведения о неиспользовании по целевому назначению для сельскохозяйственного производства налогооблагаемого земельного участка из земель сельскохозяйственного назначения, а также о фактах устранения указанных нарушений.
Это архивная публикация – она может содержать устаревшую информацию.
Об основных изменениях в налогообложении имущества с 2025 года журналу «Налоговая политика и практика» рассказал начальник Управления налогообложения имущества ФНС России Алексей Лащёнов.
Так, в отношении объектов капитального строительства, кадастровая стоимость каждого из которых превышает 300 млн руб., ставки по налогам на имущество организаций и физических лиц, устанавливаемые законами субъектов РФ или нормативными актами представительных органов муниципальных образований, не могут превышать 2,5 % (ранее – 2 %).
Максимальное значение ставок налога в отношении земельных участков, кадастровая стоимость которых превышает 300 млн руб., увеличивается до 1,5 %.
РФ. Данный ресурс содержит информацию из нормативно-правовых актов, принятых тем либо иным субъектом.
Порядок, сроки налоговых платежей устанавливает НК. Его актуальная в 2025 г. редакция размещена на портале налоговой службы.
Среди них обязательная поквартальная уплата НДС для упрощенцев, которая, кстати, никак не отразилась на сроках уплаты «упрощенного» налога. Сроки платежей по НДС для упрощенцев и для тех, кто применяет ОСНО, одинаковые.
Платить НДС обязаны только упрощенцы, у которых совокупный доход за календарный год превышает 60 млн р. Если за истекший год плательщик на УСН получил доход не больше 60 млн р., то он обязательно освобождается от обязанности уплаты НДС.
При этом подавать уведомление в ИФНС для освобождения не требуется!
Таким образом, сроки уплаты налогов в 2025 году через ЕНП не поменялись. В 2025 г. будут платить практически так же, как и в 2024-м. Кстати, тем, кто занимается гостиничным бизнесом, нужно будет платить с 2025 г.
туристический налог, если он введен в регионе плательщика.
Так, налоговые агенты платят НДФЛ за своих работников с учетом норм из ст. 226 НК. Плательщики НДС совершают платежи в соответствии со ст. 174 НК. Налог на прибыль (в виде авансов тоже) юрлица перечисляют так, как этого требует ст.
287
НК. Юрлица платят налог на имущество (авансы) исходя из норм ст. 383 НК, земельный – ст. 397 НК, а транспортный – ст. 363 НК.
Упрощенцы (юрлица, ИП) исчисляют суммы к уплате и вносят их, руководствуясь нормами ст. 346.21 НК. Суммы единого с/х налога следует рассчитывать и платить так, как устанавливает ст. 346.9 НК. Обращаем также внимание:
2025 г. Каждый квартальный платеж равномерно распределяют на 3 месяца и вносят одинаковыми частями ежемесячно на протяжении квартала.
Налог на имущество: изменения-2024
Напомним, что нового произошло в расчете и уплате налога на имущество с 1 января 2024 года, а также в порядке представления отчетности по этому налогу:
Их было больше, мы же остановились лишь на самых значительных.
Обо всех налогово-бухгалтерских изменениях 2024 года читайте вэтойстатье.
Далее разберем изменения по налогу на имущество с 2025 года.
Этот вопрос интересует те компании, которые рассчитывают и уплачивают такое обязательство в бюджет, т. е. являются плательщиками налога на имущество.
Кто является плательщиком налога на имущество? Нужно ли уплачивать его с арендованного и лизингового имущества? Ответы ищите в Готовом решении от справочно-правовой системы «КонсультантПлюс». Для прочтения оформите демодоступ к системе.
Декабрьские удержания за период с 23.12 по 31.12 следует перечислять до последнего рабочего дня текущего года.
Данные со сроками по каждому обозначенному выше платежу приведем в отдельной таблице.
Скачать таблицу со сроками уплаты налогов в 2025 году
Сроки основных налоговых платежей в 2025 г. не поменялись.
Крайний срок уплаты тоже общий – 28-е число месяца (после закончившегося квартала). При этом плательщики должны сдавать декларацию до 25-го числа этого же месяца.
Правила уплаты налогов подробно разъяснили эксперты «КонсультантПлюс». Если у вас нет регистрации в справочно-правовой системе, получите пробный демодоступ и бесплатно переходите в Готовое решение.
Статья по теме:Как получить освобождение от НДС при УСН в 2025 году по НК РФОсвобождение от НДС при УСН в 2025 году применяется автоматически, если ваши доходы с начала года не превысят 60 млн р.
Как только этот порог превышен, нужно платить НДС. Следует также учитывать доходы за прошлый год.
НДС при УСН в 2025 году, расскажем в материале далее.Подробнее
Исчерпывающую информацию обо всех налоговых изменениях 2025 г. можно узнать на промостранице ФНС «Налоги 2025». Здесь по платежам отдельно для физлиц, ИП и юрлиц представлены сведения не только по уплате. Информация касается налоговых ставок, стандартных детских и социальных вычетов, новых лимитов для перехода на УСН, налоговой амнистии, касающейся дробления бизнеса, и др.
При совершении любых платежей следует иметь в виду:
НК РФ об уменьшении налоговой базы по налогу на имущество организаций на сумму законченных капитальных вложений на строительство, реконструкцию и (или) модернизацию вводимых, реконструируемых и (или) модернизируемых судоходных и портовых гидротехнических сооружений и объектов инфраструктуры воздушного транспорта.
С 2025 года устанавливается единый порядок перерасчета налогов на имущество физических лиц и вводится отдельная форма заявления об этом. Она может использоваться при обращении в налоговые органы, в том числе через МФЦ. По результатам рассмотрения заявления налоговый орган направляет физическому лицу уведомление о перерасчете налога либо мотивированное сообщение об отказе в нем.
НК РФ также дополнен нормами о предельном сроке уплаты налогов на имущество, исчисленных в отношении налогоплательщиков-физических лиц по результатам перерасчета.
