Покупка недвижимости с помощью ипотечного кредитования – один из распространенных вариантов приобретения собственного имущества. При этом законодательство Российской Федерации позволяет каждому налогоплательщику вернуть налоговый вычет с основных расходов на ипотеку и с процентов по ней. Получить возврат налога можно как через налоговую службу, так и через работодателя.
Список документов, необходимых для процедуры возврата денежных средств, а также особенности написания заявления можно найти в данной статье.
- Какие документы нужны для возврата 13% с процентов по ипотеке: перечень для ФНС
- Особенности в списке необходимых бумаг для получения НДФЛ через работодателя
- Заявление для вычета через налоговую
- Заявление при возврате подоходного налога через работодателя
Какие документы нужны для возврата 13% с процентов по ипотеке: перечень для ФНС
Право гражданина на получение имущественного вычета регламентируется статьей 220 Налогового кодекса Российской Федерации. Для получения суммы возврата налога гражданину необходимо обратиться в Федеральную налоговую службу по месту жительства.
Для того чтобы получить полагающуюся компенсацию, налогоплательщику необходимо предоставить полный пакет правоустанавливающих документов:
- Паспорт гражданина Российской Федерации, а также индивидуальный номер налогоплательщика (ИНН).
- Заявление о получении имущественного вычета с процентов по ипотеке с указанием реквизитом счета, куда будет перечисляться сумма возврата.
- Налоговая декларация, заполненная по форме 3-НДФЛ (как правильно заполнить декларацию?).
- Кредитный договор, заключенный между заемщиком и кредитной организацией.
- График вносимых платежей, с обязательным указанием основной суммы долга и уплаченных процентов.
- Договор о приобретении недвижимости, например, договор купли-продажи или долевого участия, а также акт приема-передачи имущества.
- Выписка из ЕГРН о праве собственности на приобретенную недвижимость.
- Платежные документы, подтверждающие оплату заемщиком основного долга и процентов по нему. Это могут быть квитанции, чеки, банковские выписки. При невозможности подтверждения оплаты данными бумагами, гражданину необходимо в кредитной организации взять выписку по счету, которая отражает погашение ипотечных процентов.
- В случае если имущество было приобретено супругами в совместную собственность, то дополнительно необходимо предоставить свидетельство о заключении брака, а также заявление на распределение имущественного вычета между собственниками недвижимости (об оформлении вычета по процентам по ипотеке при совместной и долевой собственности читайте тут).
- В случае если интересы собственника будет представлять доверенное лицо, необходимо предоставление нотариально заверенной доверенности, содержащей перечень возможных полномочий представителя.
Об особенностях возврата налога с процентов по ипотеке и порядке процедуры мы рассказывали в этой статье, а при каких условиях можно получить вычет за проценты и как рассчитать сумму, читайте здесь.
Справка о доходах
Справка по форме 2-НДФЛ о доходах налогоплательщика. Данный документ содержит в себе сумму уплаченного и начисленного налога на доход гражданина и выдается на предприятии, где официально устроен гражданин. Выдается справка бухгалтером предприятия.
В настоящий момент справка 2-НДФЛ выдается только за один год (календарный), за который запрашивается имущественный вычет. В случае если налогоплательщику необходимо получить справку 2-НДФЛ за несколько лет, то необходимо в бухгалтерии запросить несколько документов за каждый год. При этом стоит помнить, что осуществить возврат излишне уплаченного налога можно только за три предыдущих года.
Что касается периода действия данной бумаги, то он не установлен на законодательном уровне. Выдача справки 2-НДФЛ может быть произведена в любой момент до даты подачи декларации, главным условием при этом является то, чтобы в документе были отражены все доходы гражданина за декларируемый период.
Так, например, если гражданин хочет получить возврат налога за 2018 год, то справку 2-НДФЛ можно получить, начиная с 1 января и до 1 апреля 2019 года (крайний срок подачи налоговой декларации).
Справка из банка
Справка из кредитной организации об уплаченной заемщиком сумме процентов, как и справка по форме 2-НДФЛ, не имеет ограничений по сроку действия. Главным условием остается также наличие в документе суммы всех уплаченных процентов по ипотеке за декларируемый период.
Как правило, данный документ выдается в день обращения заемщика в кредитную организацию. Условно справку можно разделить на два блока.
- В первом содержится информация о заёмщике (личные и паспортные данные), сведения об ипотечном кредите (номер кредитного соглашения, дата взятия ипотеки, размер займа), а также сведения о кредитной организации.
- Второй блок состоит из таблицы, которая включает в себя сведения о дате внесения платежа (помесячно), суммы погашения тела кредита (основной суммы), суммы выплаченных процентов, а также итоговой суммы уплаченного долга и процентов по нему.
В конце справки проставляется дата ее составления, а также подпись с расшифровкой уполномоченного лица, выдавшего документ. Также на бумаге в обязательном порядке ставится печать кредитной организации.
Особенности в списке необходимых бумаг для получения НДФЛ через работодателя
Если гражданин решит получать возврат налога через работодателя, то сначала ему придется обратиться в налоговую инспекцию с пакетом документов для получения уведомления, подтверждающего право на получение имущественного вычета. При этом предоставление заполненной декларации 3-НДФЛ не требуется ( о том, как заполнить декларацию 3-НДФЛ рассказано тут). Только после получение уведомления, его, вместе с пакетом документов, необходимо передать в бухгалтерию на предприятии.
Получать возврат налога с уплаченных процентов по ипотеке можно как во время погашения ипотечного займа, так и после его закрытия, если имущественный вычет будет получен не в полном объеме.
Заявление для вычета через налоговую
Заявление на получение имущественного вычета за проценты имеет образец, установленный законодательством РФ и регламентированный Приказом ФНС России № ММВ-7-8/182@ от 14.02.2017 (ред. от 30.11.2018) «Об утверждении форм документов, используемых налоговыми органами и налогоплательщиками при осуществлении зачета и возврата сумм излишне уплаченных (взысканных) налогов, сборов, страховых взносов, пеней, штрафов».
Заполнить данный документ можно как от руки, получив бланк в налоговой инспекции или распечатав из интернета, так и в электронном виде, распечатав после на бумажный носитель.
В заявлении необходимо отразить следующую информацию по пунктам:
- Индивидуальный номер налогоплательщика (указывается на 1 и 2 страницах документа).
- Код налоговой инспекции, куда подается заявление.
- Данные физического лица (фамилия, имя, отчество), а также его статус как плательщика. В данном поле необходимо отметить «налогоплательщик».
- Ссылка на 78 статью Налогового кодекса России.
- Основание для получения компенсации. В данном случае нужно отметить «излишне уплаченную сумму налога».
- Размер суммы возврата в рублях.
- Налоговый период по коду, где:
- в первых знакоместах указывается код в формате «ГД» – годовой, «ПЛ» – полугодовой, «КВ» – квартальный, «МС» – месячный;
- в 4 и 5 знакоместах указывается номер месяца: отчетного года в формате от 01 до 12, квартального от 01 до 04, полугодового от 01 до 02;
- с 7 по 10 знакоместах указывается отчётный год.
При подаче декларации один раз в год, в 4 и 5 знакоместах указывается значение 00, например, ГД.00.2018.
- Код по ОКТМО и КБК. ОКТМО – общероссийский классификатор территорий муниципальных образований, присваивается каждому предприятию после регистрации. Найти можно на сайте Росстата, а также в ФНС. Код бюджетной классификации (КБК) присваивается каждому виду налога и действию за ним. В настоящее время КБК на возврат НДФЛ – 182 1 01 02010 01 1000 110.
- Состав заявления: количество страниц и приложений к нему.
- Данные заявителя и его подпись, номер его телефона, а также дата составления документа.
- Сведения расчетного счета (номер и вид счета, получатель (необходимо отметить «физическое лицо» и указать его данные), а также данные кредитной организации (наименование, банковский идентификационный код).
- Данные документа, удостоверяющего личность получателя: код вида документа (указывается «21»), серия и номер, дата выдача, кем выдан.
- Страница 003 «Сведения о физическом лице, не являющимся ИП, не заполняется, если был указан индивидуальный номер налогоплательщика, за исключением указания Ф.И.О. заявителя.
Заявление при возврате подоходного налога через работодателя
Для получения возврата налога через работодателя, гражданину необходимо подать соответствующее заявление сначала в ФНС для получения уведомления, а после работодателю для начисления. Составляются заявления в произвольной форме, как в письменном, так и в печатном виде.
В заявление в ФНС необходимо указать следующую информацию:
- Данные налоговой инспекции (наименование, реквизиты, адрес).
- Личные и паспортные данные заявителя, ИНН и контактный номер телефона.
- В тексте заявления прописать просьбу на подтверждение права на получение вычета. Например: «В соответствии со ст.220 НК РФ, прошу подтвердить право на получение мной имущественного вычета по НДФЛ в … году в сумме … в части фактических расходов на погашение процентов по ипотеке, предусмотренных пп.4 п.1 ст. 220 НК РФ».
- Данные места работы заявителя (название предприятия, адрес, реквизиты). Например, «Вычет в … году буду получать по месту работы: … ».
- Перечень прилагаемых к заявлению бумаг.
- Дата составления и подпись заявителя.
При составлении заявления работодателю для предоставления имущественного вычета нужно указать следующую информацию:
- Данные лица, кому направляется документ, а также сведения о предприятии.
- Личные и паспортные данные работника, ИНН, адрес регистрации, а также номер телефона.
- В тексте прописывается просьба о предоставлении налогового вычета со ссылкой на законодательство. Например, «Прошу предоставить мне, …, в соответствии со ст.220 НК РФ пп.4 п.1, имущественный вычет в … году».
- Сведения полученного в ФНС уведомления на право получения вычета. Например, «Согласно уведомлению от … года № …., выданному …, сумма имущественного вычета составляет …(тестовое дублирование суммы) рублей».
- Перечень прилагаемых документов.
- Подпись заявителя и дата составления документа.
Более детально о процедуре возврата налога через работодателя и налоговую можно узнать в нашем материале.
Получить возврат налога с процентов по ипотечному кредитованию не составляет большого труда. Грамотно собранный пакет необходимых документов и верно составленное заявление на получение имущественного вычета позволят вернуть удержанную сумму без лишних хлопот.
Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему – позвоните прямо сейчас: 8 (800) 302-76-94
Это быстро и бесплатно!
