3ндфл при покупке квартиры 2025

В данном блоке теперь необходимо раскрывать информацию о сделках не только с ценными бумагами, но и с цифровыми активами (правами).

Изменились штрихкоды, которые расположены на каждой странице наверху слева.

Кто обязан подавать 3-НДФЛ в 2025 году

Сдавать декларацию 3-НДФЛ должны:

• Индивидуальные предприниматели, работающие на ОСНО либо на специальном режиме, но утратившие право на его применение. Кроме того, 3-НДФЛ 2025 для ИП требуется, если был получен доход от деятельности, которая не связана с коммерцией. То есть бизнесмен уплачивает налог в качестве физического лица.

Образец заполнения ИП декларации 3-НДФЛ по новой форме за 2024 г. подготовили эксперты «КонсультантПлюс».

Право на возврат части уплаченного НДФЛ есть у россиян, которые приобрели квартиру без отделки в новостройке. Здесь важно, чтобы это условие было зафиксировано в договоре купли-продажи или в договоре долевого участия.

При этом оформить возврат могут только налоговые резиденты России. Они должны уплачивать подоходный налог по ставке 13%.

“Если гражданин получает доход от аренды недвижимости или иной деятельности, облагаемой НДФЛ, он также может воспользоваться вычетом”, – дополнил Васильев.

Эксперт уточнил, что можно вернуть средства, которые были затрачены на отделочные работы и покупку стройматериалов, в том числе на межкомнатные двери, плитку, краску, ламинат и обои.

Бытовая техника, мебель и декор в этот перечень не попадают.

Лимит имущественного вычета – 2 млн рублей на человека. Следовательно, можно вернуть максимум 260 тысяч рублей.

Если у вас нет регистрации в справочно-правовой системе, получите пробный демодоступ и бесплатно переходите к образцу документа.

Скачать образец в «КонсультантПлюс»

• Физлица, получившие доход:

• от реализации имущества;
• по гражданско-правовому договору, если заказчик по каким-то причинам не удержал НДФЛ ;
• трудовому контракту, если работодатель по каким-то причинам не удержал налог;
• от зарубежной компании, не имеющей подразделения в России.

• Специалисты, которые занимаются частной практикой (адвокаты, нотариусы).
• Граждане других стран, трудящиеся по патенту или договору найма.

Декларация 3-НДФЛ 2025 г.

жилья многодетных семей (2 и более ребенка) при условии, что доход от реализации освобожден от налога.

В каких случаях применяется нулевая декларация

Индивидуальные предприниматели на ОСНО должны подавать документацию даже тогда, когда дохода не было или расход превысил сумму выручки.

В данной ситуации заполняется титульный лист, а также разделы 1, 2.

Когда подавать 3-НДФЛ в 2025 году

Предоставить отчетность можно лично при посещении инспекции, через почту либо в электронном формате на сайте налоговой службы или «Госуслугах».

Срок сдачи 3-НДФЛ в 2025 г. для предпринимателей на общей системе и граждан, которые самостоятельно производят расчет налога, – 30 апреля. Отчетный период – 2024 г.

Ответственность

Если документы не предоставлены вовремя, штраф составит 5 % от суммы налога (максимально 30 %).

Вход в ЛК ФЛ осуществляется с главной страницы сайта ФНС России (раздел «Физические лица).

Войти в ЛК ФЛ можно также с помощью учетной записи Единой системы идентификации и аутентификации (ЕСИА) – реквизитов доступа, используемых для авторизации в системе ЕПГУ.

Программа «Декларация 2024»:

• находится в свободном доступе для скачивания на сайте ФНС России;
• формирует декларацию для представления в налоговый орган, в том числе для отправки в налоговый орган в электронном виде через «Личный кабинет».

Бумажные декларации можно сдать в налоговый орган:

• лично;
• направить по почте;
• представить через МФЦ (если в регионе принято решение об оказании в них этой услуги).

Налоговые декларации необходимо представлять в налоговый орган по месту своего учета (месту жительства).

5 лет – минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества в общем случае.

3 года – минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества в случае, если:

• право собственности на объект получено лицом в порядке наследования;
• право собственности на объект получено по договору дарения от члена семьи (близкого родственника по Семейному кодексу РФ);
• право собственности на объект получено лицом в результате приватизации;
• право собственности на объект получено лицом – плательщиком ренты в результате передачи имущества по договору пожизненного содержания с иждивением;
• проданное жилье является для лица «единственным» – то есть в собственности лица (включая совместную собственность супругов) на дату продажи объекта недвижимости не находится иного жилого помещения.

3-НДФЛ 2025 г. дополнена строками для вычета на долгосрочные сбережения, накопительную пенсию, пособия, полученные в упрощенном порядке.

Внесены корректировки в строку 090 в отношении нуждающихся студентов и оказания им помощи (учтено изменение, освобождающее материальную поддержку от уплаты налога).

Добавлена строка 115 в Приложение № 6, где отражается вычет в виде стоимости имущества, приобретенного у иностранной компании.

Из Приложения № 7 убрали поля 031 (код номера объекта), 060 (дата регистрации собственности на земельный участок), 070 (доля в собственности).

Форма 3-НДФЛ в 2025 году содержит расширенный список операций, требующих предоставления расчета расходов.

Например, если квартира стоит 5,7 млн рублей, а ремонт обошелся в 600 тысяч рублей, то назад придут только 13% от 2 млн рублей. Остальные же 4,3 млн рублей не будут учтены. Однако для супругов этот лимит удвоится – они смогут вернуть 520 тысяч рублей.

Налоговый вычет можно получить двумя способами.
Во-первых, через налоговую инспекцию. Для этого надо заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ, подтвердить расходы и подать бумаги в ФНС. Во-вторых, через работодателя. В этом случае необходимо в налоговую службу подать заявление о праве на вычет, после чего передать ответное уведомление работодателю, который перестанет удерживать НДФЛ с зарплаты до достижения нужной суммы.

При данных обстоятельствах декларирование обязательно.

В уточненной декларации не отражаются вычеты, указанные в первичной.

Итоги

ФНС внесла корректировки в форму 3-НДФЛ, которые станут обязательными для применения с первого числа наступающего года. Структура декларации не изменилась. Нововведения главным образом затронули вычеты (расширился перечень ситуаций, когда они применяются).

Подавать документацию должны граждане, у которых в отчетном периоде имелся облагаемый налогом доход, и ИП (вне зависимости от того, поступали ли средства в кассу).

Необходимо скачать бланк 3-НДФЛ 2025 г., заполнить его от руки или на компьютере и направить по почте либо подать лично.

В ситуации, когда декларация подана, но платеж не произведен, будет начисляться пеня – 1/300 ставки рефинансирования ЦБ ежедневно.

Если срок подачи 3-НДФЛ в 2025 г. нарушен при нулевой декларации, инспекция наложит штраф в размере 1 тыс. р.

Распространенные ошибки при заполнении бланка

1. Доходы и вычеты за один год отражаются в нескольких декларациях. По всем операциям за отчетный период составляется единый документ.
2. Не предоставляется справка об оплате медуслуг для подтверждения права на вычет за лечение.
3. Указывается номер корректировки первичной декларации «1».
   Нужно проставлять «0», затем «1» и так далее.
4. Отсутствует информация о стандартных вычетах на детей.
5. Не приводятся сведения о сделках на сумму менее 250 тыс. р., при том что договоров несколько и совокупный доход по ним превышает указанное значение.

Статья по теме:Заполнение 3-НДФЛ на сайте налоговой – инструкцияДекларацию 3-НДФЛ в ИФНС физлица подают, чтобы сообщить о полученных доходах или заявить о положенных вычетах по НДФЛ. Документ принимают как на бумаге, так и в электронной форме. Один из возможных вариантов представления отчетности: заполнение и отправление декларации 3-НДФЛ на сайте налоговой.Подробнее

В каких случаях не требуется составлять отчет

Документация не предоставляется физлицами, у которых не было дохода за отчетный период, а также при продаже:

• недвижимости, если ее стоимость менее 1 млн р. или она находится в собственности 5 и более лет;
• движимого имущества, когда срок владения им больше трех лет или сумма сделки менее 250 тыс.