Причем это правило действует, в том числе если первая квартира приобреталась до 2014 года, а другая квартира куплена после 01.01.2014 (Письма Минфина от 17.03.2022 N 03-04-05/20238, от 19.01.2022 N03-04-05/2702).
Вычет со стоимости жилья, а также по процентам за ипотеку не предоставляется, если договор по купле-продаже недвижимости заключен между взаимозависимыми физлицами (п. 5 ст. 220 НК РФ). То есть если квартира куплена у супруга/супруги, одного или обоих родителей, усыновителей, детей (в том числе усыновленных), брата или сестры (полнородных или неполнородных), опекуна, попечителя, подопечного (пп. 11 п. 2 ст.
Тогда и муж, и жена смогут получить вычет по расходам в пределах 2 млн руб.
Однако всю сумму за квартиру может внести и кто-то один из них. И это не будет означать, что он потратил на покупку жилья исключительно свои средства.
Но чтобы каждый из супругов мог получить вычет в такой ситуации, они должны написать заявление о распределении имущественного налогового вычета. Если заявление не подать, то право на вычет автоматически появится только у того супруга, который за квартиру платил.
По заявлению необязательно распределять вычет так, чтобы каждый из супругов мог получить вычет на сумму 2 млн руб.
Можно разделить его и по-другому.
Это подойдет в том числе физлицам, которым необходимо подтверждать расходы, проводимые не в рамках банковского кредитования, или финансовая организация не подписала в ФНС договор об информационном взаимодействии.
Рассмотрим правила, которые действуют до вступления упрощенного порядка. Для оформления имущественного вычета необходимо зарегистрироваться в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС.
В него также можно войти, если у вас уже действует аккаунт на сайте госуслуг. После завершения регистрации в личном кабинете нужно получить электронную цифровую подпись — и можно приступать к оформлению заявления на имущественный вычет с покупки недвижимости.
Здесь необходимо выбрать территориальный налоговый орган для подачи декларации и год, за который необходимо получить имущественный вычет.
Далее заполняем налоговую декларацию (по форме 3-НДФЛ) на сайте.
Полный пакет подтверждающих документов включает в себя:
Справка о доходах является одним из важнейших документов перечня, т. к. вычет предоставляется в зависимости от сумм уплаченного НДФЛ.
Государство позволяет вернуть налоговый вычет и при рефинансировании первичного ипотечного кредита, при этом в ИФНС нужно подать:
При покупке квартиры в ипотеку или при рефинансировании первичного ипотечного займа вы должны подтвердить, что жилье приобретается на территории РФ.
Компенсация по ипотечным процентам предоставляется государством как самостоятельный вычет.
Имущественный вычет — это льгота, предусмотренная Налоговым кодексом (НК) РФ.
Она доступна всем работающим гражданам, которые приобрели жилье на собственные или заемные средства.
Поэтому на основании заявления они могут распределить расходы на приобретение квартиры так, как им удобнее (Письма ФНС от 11.05.2023 N БС-4-11/5880@, Минфина от 06.03.2015 N03-04-05/12093).
Имущество может оказаться в единоличной собственности одного из супругов:
Если квартира была приобретена до заключения брака и поэтому находится в собственности только одного из супругов, то другой супруг права на вычет по этой квартире не имеет.
Если вы пенсионер и приобрели квартиру, но уже не работаете, то можете перенести сумму компенсации на три предшествующих года. Это правило выглядит следующим образом:
В 2017 году ушли на заслуженный отдых и таких доходов не получаете. В данном случае вы можете получить компенсацию за 2016 г., а также перенести остаток вычета на предыдущие три (2013, 2014 и 2015).
Пенсионер может вернуть налоговый вычет за покупку жилья, если до этого в течение трех лет работал.
Людям пенсионного возраста рекомендуем придерживаться обычного алгоритма предоставления комплекта документации в налоговые органы.
Вы сможете самостоятельно разобраться со всеми тонкостями описанного процесса и вернуть имущественный вычет.
Таким способом можно компенсировать часть уплаченных средств.
Максимальный лимит расходов на приобретение жилой недвижимости (одного или нескольких объектов) для получения налогового вычета — 2 млн рублей. Вернуть можно до 13% от этой суммы (в рамках фактически уплаченных средств), т.
е. до 260 000 рублей. При покупке нескольких домов или квартир есть возможность перенести его остаток с одной покупки на другую. Например, получить возврат 200 000 руб. — за одну квартиру и 60 000 руб.
— за вторую.
Для тех работающих граждан, которые купили жилье с помощью ипотеки, существует еще одна льгота, позволяющая вернуть 13% от суммы фактически уплаченных по ней процентов. Здесь также установлен лимит — 3 млн руб. Поэтому максимальная сумма возврата подоходного налога составит 13% от этой суммы — до 390 000 руб.
Минфин опубликовал новые разъяснения, согласно которым владелец садового участка может сделать налоговый вычет, если дом на этой земле был оформлен в его собственность в 2019 году или позже.
Россияне, которые имеют официальный доход и платят НДФЛ, могут вернуть 13% стоимости квартиры. Государством установлен лимит — максимальная сумма, с которой гражданин может получить причитающиеся ему 13%, составляет 2 млн руб.
Таким образом, вернуть получится не более 260 тыс. руб. Если квартира стоила меньше установленного лимита, то им можно воспользоваться при покупке другой квартиры.
Вернуть уплаченные налоги из бюджета также можно, если квартира куплена в ипотеку. Россияне могут получить 13% из бюджета от уплаченных процентов по жилищному кредиту. При этом лимит вычета выше — 3 млн руб. Таким образом, вернуть получится 390 тыс. руб.
Особое внимание нужно обратить на электронные документы, полученные от должностных лиц банка, продавца и других. Все они должны быть подписаны их электронными подписями, т.
е. содержать оттиски цифровых сертификатов в соответствии с требованиями Фед. закона от 06.04.2011 № 63-ФЗ «Об электронной подписи».
При использовании ЛК налогоплательщика на сайте ФНС необходимо открыть раздел «Вычеты», ввести необходимые данные в форму «Вычет при покупке или строительстве нового жилья».
Заполнение формы вычета при покупке квартиры в ЛК
Прикрепить к ней подтверждающие документы, подписать заявление своей КЭП и нажать кнопку «Отправить». После чего ожидать решения налогового органа по возврату НДФЛ.
Может пригодиться: как подписать документ электронной подписью
Федеральный закон от 06.04.2011 N 63-ФЗ
Приказ ФНС России от 19.09.2023 N ЕД-7-11/649@
Статья 207 НК РФ.
