Как называется вычет за обучение ребенка

Представьте налоговую декларацию и подтверждающие документы в налоговый орган

По общему правилу декларация представляется в налоговый орган по месту жительства (п. 2 ст. 229 НК РФ). О порядке и сроке представления декларации см., например, ситуацию “Каков порядок представления декларации 3-НДФЛ и в какие сроки требуется уплатить налог?”.

Шаг 3. Дождитесь решения налогового органа и возврата денежных средств

Налоговый орган в течение трех месяцев со дня представления вами декларации и подтверждающих документов проводит камеральную проверку. В случае положительного решения по ее итогам и при наличии положительного сальдо на едином налоговом счете соответствующая сумма подлежит возврату на ваш банковский счет (п. п. 1 – 3, 5 ст. 79, п. п. 1, 2 ст. 88 НК РФ).

2.3.

Общая информация

Социальный налоговый вычет по расходам на обучение вправе получить физическое лицо, оплатившее:

• собственное обучение любой формы обучения (очная, вечерняя, заочная, иная) ;
• обучение своего ребенка (детей) в возрасте до 24 лет по очной форме обучения;
• обучение своего опекаемого подопечного (подопечных) в возрасте до 18 лет по очной форме обучения;
• обучение бывших своих опекаемых подопечных в возрасте до 24 лет (после прекращения над ними опеки или попечительства) по очной форме обучения;
• обучение своего брата или сестры в возрасте до 24 лет по очной форме обучения, приходящимся ему полнородными (т.е. имеющими с ним общих отца и мать) либо неполнородными (т.е.

Как называется вычет за обучение ребенка

Если платите за собственное обучение:

1. Копия договора с учебным заведением на оказание платных услуг;
2. Копия лицензии или другого документа, подтверждающего законность образовательной деятельности, если номер лицензии не прописан в договоре (Обучаетесь в зарубежном вузе? Потребуется перевести и нотариально заверить договор и лицензию);
3. Справка 2-НДФЛ со всех мест работы за отчетный год;
4. Декларация 3-НДФЛ за каждый год учебы (можно заполнить на nalog.ru);
5. Электронные чеки или другие документы, подтверждающие оплату услуг;
6. Копия российского паспорта;
7. Заявление о предоставлении налогового вычета.

Важно: все документы, включая договор с учебной организацией и чеки, должны быть оформлены на одного человека — на вас.

Как называется вычет за обучение ребенка в 2022

НДФЛ составляет 13%, столько же процентов от суммы, отданной за учебу, готово вернуть нам государство.

Социальный налоговый вычет также можно получить тем, кто тратил средства на медицинские услуги, благотворительность, пенсионные взносы, оценку своей квалификации. Подробнее об этом вы можете прочитать в статье №219 Налогового кодекса РФ.

Кто получает

Кто он — потенциальный получатель льготы?

• Гражданин России, он официально трудоустроен, перечисляет НДФЛ. Россиянин может претендовать на вычет, когда обучается сам, либо финансирует очное образование детей, сестер или братьев не старше 24 лет.

Как называется вычет за обучение ребенка в 2021

Музыкальные, спортивные, художественные учреждения дополнительного образования

Автошколы

Курсы иностранных языков, программирования, фотографии и аналогичное образование

Вычет предоставляется только за образовательные услуги, его нельзя получить например: за питание, проживание, нахождение ребенка в детском саду или группе продленного дня в школе.

Получить вычет можно только за образовательные услуги, такие как:

• занятия с психологом, логопедом, дефектологом
• платные занятия, секции и кружки

Определение понятий, очной и заочной формы обучения:

• Очная форма – стандартная форма получения образования
• Заочная форма – самостоятельная подготовка с периодической проверкой знаний

Разделение на формы обучения в большинстве случаев происходит только в высших и средне-специальный учреждениях.

Свидетельство о рождении ребенка (документы об опеке или попечительстве)

Документы, подтверждающие родство с братом или сестрой (если оплачивал брат или сестра)

Платежные документы оплаты за обучение (кассовые чеки, приходно-кассовые ордера, платежные поручения)

Подать документы в налоговую по месту жительства, при подаче копий документов, при себе необходимо иметь их оригиналы

Особенности при оплате за обучение:

• Платежные документы за обучение нужно оформлять на родителя, а не на ребенка, который будет проходить обучение (Письмо Минфина РФ №03-04-05/37885)
• Договор на оказание образовательных услуг должен содержать информацию о реквизитах лицензии на осуществление образовательной деятельности.

Что такое налоговый вычет за обучение ребенка в вузе

Для оформления вычетов по расходам, понесенным до 1 января 2024-го, потребуется, как и ранее, представить весь комплект подтверждающих документов (копии договора и лицензии, чеки).

Одновременно с нового года у физлиц появилась возможность получения социальных налоговых вычетов в упрощённом порядке (то есть без оформления декларации 3-НДФЛ и приложения пакета документов). В этом случае справку об оплате услуг в Налоговую службу передадут в электронном виде организации или ИП, оказавшие услугу. Однако для этого гражданин при получении платных услуг должен дать согласие на передачу данных в ФНС России.

По сведениям, поступившим в электронном виде за 2024 год и успешно прошедшим контроль, ФНС России не позднее 20 марта 2025 года сформирует предзаполненное заявление на получение социальных налоговых вычетов и разместит его в «Личном кабинете для физических лиц».

Дети, сестры или братья, за которых вы платите, должны учиться на очном отделении.

Какую сумму получится вернуть

Как мы писали выше, налоговый вычет составляет 13% от суммы, потраченной на обучение. Но у этой суммы есть годовые лимиты: 120 000 рублей на собственное образование или образование братьев, сестер, 50 000 рублей на образование каждого ребенка.

То есть за год есть возможность получить 13% от 120 000 рублей — 15 600 рублей и/или 13% от 50 000 рублей — 6 500 рублей.

При этом в лимит входят и другие социальные вычеты. Скажем, если в 2020-м вы отдали за медицинское обслуживание 90 000 рублей, на образование осталось только 30 000.

Есть и другие нюансы:

• Периоды обучения и перечисления НДФЛ должны совпадать.

Это правило лучше соблюсти и финансируя образование родственников, иначе могут возникнуть затруднения.

Если платите за ребенка, опекаемого, брата, сестру нужно добавить следующие бумаги:

1. Копия документа о родстве, например, свидетельства о рождении, или документа об установлении опеки.
2. Копия справки, подтверждающей очный формат обучения, из образовательного учреждения.

Чтобы заверить копии, на каждой странице необходимо поставить подпись и дату. Список документов можно уточнить в налоговой по месту прописки.

Куда обращаться

Есть два пути получения компенсации: через работодателя и напрямую через налоговую.

В первом случае не понадобится заполнять декларацию 3-НДФЛ, вычет получится вернуть уже в этом году.

Родители могут оплатить все 4 летнее обучение сразу, при этом вернуть только 6 500 рублей, или могут оплачивать ежегодно, при этом ежегодно возвращая по 50 000 рублей.

120 000 рублей (к возврату 6 500 рублей) – максимальный размер ежегодного вычета за собственное обучение, либо обучения брата или сестры, в совокупности с другими расходами.

Как получить налоговый вычет за обучение

Для получения налогового вычета существует 2 способа:

• Обратиться по месту работы
• Обратится в налоговую службу

Каждый способ имеет свои плюсы и минусы:

• В налоговую службу можно подать заявление в течение 3 лет со дня оплаты за образование. За вычетом к работодателю можно обратится, если оплата была в текущем году.
• Получить деньги через налоговую службу можно только по завершению календарного года, за который произведена оплата.

Нельзя получить вычет, если гражданин не имел доходов и не уплачивал НДФЛ

Законом установлен предельный размер вычета на календарный год

Если обучение оплачено из средств материнского капитала, то вычет не производится

Вернуть затраты на обучение, может любой из родителей, независимо от того, кто из родителей оплатил это обучение.

Кому положен налоговый вычет

Социальный налоговый вычет предоставляется на несовершеннолетних детей до 18 лет, и студентов очной формы обучения до 24 лет. Не зависимо от месяца рождения ребенка, вычет действует до конца календарного года.

Пример: В июне ребенку исполнилось 24 года, но родитель может написать заявление на вычет за обучение с января по декабрь текущего года.