Например, я получил на расчётный счёт 100 000 руб. от Озон, но сумма реализации клиенту (за сколько Озон продал товар) была 110 000 руб., тогда надо платить налог со всей суммы реализации 110 000 руб.
На ОСНО вы платите налог на прибыль и НДС — включите его в стоимость товаров:
# Чеки и налоги для самозанятых продавцов
На Ozon самозанятые могут продавать свои товары: физлицам — и платить 4% налога с доходов; юрлицам — и платить 6% налога с доходов.
Чтобы начать торговлю на Ozon, нужно зарегистрироваться и заполнить анкету.
С 30 сентября можно работать на Ozon по схемам FBS или realFBS как самозанятый — а значит, избавиться от отчётности и платить только 4% налога с доходов.
Значит, платить налог нужно с общей суммы продаж, а не с той суммы, которая поступает на расчётный счёт. Например, вы продаёте чашку стоимостью 600 рублей. Маркетплейс удерживает с её продажи свой процент — 100 рублей.
На расчётный счёт вам придёт 500 рублей, а налог заплатить вы должны с 600 рублей.
Wildberries является плательщиком НДС, а поэтому на сумму своего вознаграждения предъявляют поставщику счет-фактуру или УПД с НДС.
Вместо трех налогов в этом случае нужно платить только один (6 % с оборота или 15 % с прибыли). Отчетность по выплатам предоставляется раз в год.
Обозначают, к какому виду деятельности относится интернет-магазин.
В случае с бизнесом по онлайн-продаже одежды подойдет код 47.91.2 «Торговля розничная, осуществляемая непосредственно при помощи информационно-коммуникационной сети интернет». Другие направления деятельности лучше также указывать, продумав, как может развиваться бизнес.
Можно выбрать весь список как для ООО, так и для ИП.
Оформить интернет-магазин можно как ИП или ООО. Каждый способ имеет свои преимущества и недостатки.
ФЛП, у которого планируется оборот около 1 млн грн, уместнее выбрать 2 группу.
Чтобы вести интернет-торговлю вам необходимо также определить виды экономической деятельности по КВЭД. Они влияют на многие факторы, вплоть до способа налогообложения.
Очень важно правильно их определить, ведь если вы будете заниматься определенной деятельность, но не укажете ее, вы не можете продолжать работать на едином налоге или получите штраф.
Когда у магазина несколько владельцев, всегда существует вероятность того, что в какой-то момент могут возникнуть разногласия в принятии финансовых или управленческих решений, и при самом негативном сценарии это приводит к имущественным спорам, которые могут нанести немалый ущерб.
Эта система подходит большому интернет-магазину с годовым оборотом свыше 150 млн рублей и 100+ человек в штате.
Что вы платите (для ООО):
Для ИП:
Вот несколько основных формул для примера:
Прибыль = Выручка – Расходы Расходы = Сайт + Склад + Реклама + Доставка + Государство + Офис + Услуги Продажи = Посещаемость * Средняя стоимость заказа * Конверсия
Конечно, если у вас есть бухгалтер, вам эти формулы вряд ли понадобятся.
Один из самых популярных онлайн-магазинов в России — Ozon — предлагает широкие возможности для продажи товаров. Однако, при работе с этой платформой нужно учитывать налоговые обязательства.
Для самозанятых продавцов на Ozon установлена ставка налога в размере 4% от доходов, в то время как для юридических лиц налог составляет 6% от доходов.
Налогообложение для ИП и предприятий, работающих на общей системе налогообложения, включает в себя налог на прибыль — 20% и НДС — 10% для продуктов питания, медицинских товаров, детских товаров, книг и печатной периодики или 20% для остальных товаров.
Продавцы на Ozon должны также платить налоги со всех продаж, включая комиссию, которая составляет 6% от стоимости заказа.
Ошибки при составлении устава недопустимы, поэтому для этого рекомендуем обратиться к специалистам.
Какие документы нужны для открытия ООО:
заявление по форме № Р11001;
протокол собрания (если есть соучредители) или единственного учредителя;
устав;
квитанция об уплате госпошлины (4000 руб.);
гарантийное письмо или иной документ, подтверждающий достоверность юридического адреса.
Оплачивать пошлину не нужно, если вы отправляете заверенные электронной подписью документы через «Госуслуги».
К преимуществам ООО относятся:
Возможность привлечения инвесторов и соучредителей в бизнес.
ООО несет ответственность только своим уставным капиталом.
В Налоговом кодексе нет специальных норм, которые регулируют торговлю в Интернете. Поэтому правила такие же, как для других юридических или физических лиц.
Чтобы правильно выбрать систему налогообложения, вам нужно знать, будете ли вы продавать товары только физическим лицам или работать и с юридическими, какой объем продаж ожидается, будут ли наемные сотрудники и в каком количестве.
Для частного предпринимателя доступны все системы налогообложения, действующие для ООО. Разница лишь в том, что на общей системе с чистого дохода вы будете уплачивать 18% подоходного налога (НДФЛ), а не налога на прибыль, а также 1,5% военного сбора.
Также можно выбрать вторую группу на упрощенной системе.
ООО, штрафные санкции от проверяющих органов.
ИП можно открыть на адрес места жительства.
К недостаткам ИП относятся:
Сложность в работе с некоторыми поставщиками (уплата НДС ложится на них).
Вы, как индивидуальный предприниматель, отвечаете по всем обязательствам собственным имуществом.
В бизнес невозможно привлечь соучредителей.
В ИП неохотно инвестируют банки и инвестиционные группы.
Необходимо делать отчисления в пенсионный фонд и федеральный фонд обязательного медицинского страхования, даже если вы не получаете прибыль или прекратили деятельность интернет-магазина.
Сложность с продажей бизнеса.
Эта форма регистрации может быть удобна, если вы собираетесь открывать интернет-магазин с соучредителем.
Существенный минус — ограничение по объему дохода в 1 млн 500 тыс грн в год. А для единщиков, но на третьей группе единого налога, это 5 млн грн в год.
Общество с ограниченной ответственностью может выбрать общую систему налогообложения и платить 18% налога на прибыль от финансового результата.
Или третью группу по упрощенной системе и платить единый налог 5% от поступивших средств или единый налог 3% плюс 20% НДС с продаж.
К примеру, если открыть интернет-магазин одежды с оборотом до 1 млн грн в год, сразу возникают вопросы, какую группу ФОП и систему налогообложения выбрать, чтобы это было целесообразно, и сколько придется платить налогов на ЕН и на Общей системе. Для этого нужно выписать исходные данные и рассчитать, в каком случае придется платить меньше.
При выборе системы учитываются:
вид бизнеса;
количество сотрудников и уровень дохода;
специфика бизнеса и наличие контрагентов.
Традиционная система налогообложения автоматически назначается при регистрации ООО, если вы предварительно не уведомили налоговую службу о выборе другой формы. В этом случае придется платить:
налог на недвижимое имущество — зависит от региона, но не превышает 2,2 % от кадастровой или остаточной стоимости имущества;
налог на прибыль — 20 %, из которых 3 % — в федеральный бюджет, а 17 % — в региональный, в отдельных случаях ставка может быть снижена до 12,5 %;
налог на добавленную стоимость (НДС) — 20 %.
Упрощенная система налогообложения создана для малого и среднего бизнеса.
