: по закону или завещанию.
В остальных ситуациях продать квартиру без налога не получится.
Дополнительно учитываем, граждане не обязаны уплачивать налог в:
В случае, если зарегистрированный договор купли-продажи связан с предпринимательской деятельностью, в этом случае придется уплатить подоходный налог.
По Налоговому кодексу Республики Беларусь продавать недвижимость без уплаты подоходного налога разрешено единожды в пятилетку.
Самозанятые при этом не представляют декларации и не обязаны отчитываться о них в рамках декларационной кампании. Оплатить НДФЛ, исчисленный в декларации, необходимо до 15 июля 2022 года.
Подробнее об оплате налога с продажи квартиры читайте в нашем материале Налог с продажи квартиры — 2022: инструкция по НДФЛ
Налоговым кодексом установлены два разных срока владения недвижимостью — три года и пять лет, — по истечении которых платить налог при продаже и подавать декларацию не нужно. Какой именно срок применяется в том или ином конкретном случае, зависит от того, как была получена недвижимость.
Трехлетний срок владения для освобождения от НДФЛ:
По сути, стоимость продажи сравнят с кадастровой, которая гораздо ниже рыночной. Поэтому при расчёте прирост стоимости будет высоким, а соответственно, сумма налога — немаленькой.
Размер налога составляет 10 % от прироста стоимости.
Для граждан и резидентов РК ставка налога — 10 %, для продавцов-нерезидентов — 15 %.
Кстати, нерезиденты РК уплачивают налог вне зависимости от срока владения недвижимостью.
Приведём несколько примеров расчёта.
Пример № 1 Квартира была куплена в июне 2023 года. Цена, указанная в договоре купле-продажи, — 45 млн тенге.
В сентябре этого же, 2023 года квартира продана за 48 млн тенге. 48 000 000 — 45 000 000 = 3 000 000 тенге.
Это значит, что ставка налога равняется 15% от разницы между ценой, по которой человек покупал объект, и ценой, по которой он позже свою недвижимость продал. Если такой разницы нет, то нет и прироста капитала, следовательно, платить налог не нужно.
Как избежать налога, не нарушая закон?
Существует целая череда ситуаций, в которых закон освобождает бывших владельцев недвижимости от уплаты налога.
Итак, в каких же случаях можно обойтись без налогового платежа?
■ В законе сказано, что налог не нужно платить, если проданное имущество находилось в собственности человека не менее 60 месяцев (начиная со дня, когда его права собственности были закреплены в Земельной книге) и человек не менее 12 месяцев до заключения договора купли-продажи (в течение этих 60 месяцев) был задекларирован по соответствующему адресу. Критерий декларирования – любые 12 месяцев за эти пять лет.
Однако при правильном подходе и консультации с профессионалами можно избежать возможных ошибок и проблем с налоговыми органами.
В некоторых случаях продажа недвижимости (после владения ей в течение определенного времени) может быть освобождена от уплаты налога. Это может произойти по различным причинам, включая наследование недвижимости, проживание в ней в течение определенного периода.
Одной из основных причин освобождения от уплаты налога при продаже недвижимости является наследование. Если вы унаследовали недвижимость после смерти родственника или другого лица, то продажа этой недвижимости может быть освобождена от уплаты налога.
Пример № 2 Иностранец получил квартиру на территории РК в наследство в мае 2022 года, а через полгода, в ноябре, он продал её за 30 млн тенге. Перед продажей владелец заказал ретроспективную оценку объекта.
В акте указана оценочная стоимость 29 млн тенге. 30 000 000 — 29 000 000 = 1 000 000 — прибыль с продажи. Так как он нерезидент РК, то ставка налога будет уже 15 %. 1 000 000×15 % = 150 000 тенге — сумма налога.
После того как нотариус отправит сведения о сделке в общую базу, их проверят налоговые органы и продавец получит уведомление о необходимости заплатить индивидуальный подоходный налог (ИПН).
К декларации прикладываются подтверждающие документы:
После проверки документов специалист налоговой службы сообщит об этом и подтвердит сумму начисленного налога. Срок уплаты налога с продажи недвижимости – до 15 июля того года, когда была подана декларация. Это крайний срок перечисления налога, его можно погасить и раньше.
Юридические лица отчитываются и уплачивают налог с продажи недвижимости в сроки, предусмотренные налоговым кодексом для их систем налогообложения.
ИТОГИ
В налоговом кодексе РФ не предусмотрен отдельный налог с продажи недвижимости.
Он рассчитывается так же, как и налог с любого другого дохода.
Причем, если юридическое лицо применяет УСН 6 % («Доходы»), то налог с продажи недвижимости нужно рассчитывать со всей суммы дохода.
При применении УСН 15 % (“Доходы минус расходы”) из суммы дохода с проданной недвижимости нужно вычесть затраты на ее приобретение. Именно эта разница является базой для расчета налога на УСН 15 %. Однако, если такие расходы были учтены ранее в одном из прошлых периодов при расчете базы по УСН 15 %, то есть после покупки данной недвижимости, то в данном случае их нельзя принять в расходы на УСН.
Если индивидуальный предприниматель не использовал продаваемую недвижимость для получения прибыли, то он должен будет заплатить налог как физическое лицо по ставке 13 %.
Как облагается продажа недвижимого имущества у ИП на спецрежиме, подробно разъяснили эксперты «КонсультантПлюс».
Организация на ОСН платит в этом случае налог на прибыль и НДС. Рассмотрим, как рассчитать налог на прибыль при продаже недвижимости.Подробнее
Доход, полученный при продаже коммерческой недвижимости, юридические лица обязаны учитывать в составе налогооблагаемой базы для расчета налога на прибыль.
При применении основной системы налогообложения (ОСНО) нужно будет оплатить 2 налога:
При использовании упрощенной системы налогообложения полученные средства облагаются ставкой 6 или 15 % в зависимости от выбранной базы налогообложения.
Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) нужно платить всем бывшим собственникам, когда они продают квартиру, которой владеют меньше пяти лет — этот срок сейчас предлагают сократить до трех. «Лента.ру» рассказывает, как рассчитать налог при продаже недвижимости в 2025 году, как его уменьшить и когда его можно не платить.
Налог с продажи недвижимости (квартиры, дома, комнаты и т. д.) — это обязанность россиян уплачивать НДФЛ с полученного дохода в бюджет.
У Пилле не было возможности второй раз использовать освобождение от налога по причине продажи места жительства, так как с момента продажи прежнего жилья прошло менее двух лет.
Помимо места жительства освобождение от налога также действует в отношении продажи дачи или садового домика, однако лишь при условии, что недвижимость находилась в собственности продавца более двух лет, и размер недвижимости не превышает 0,25 гектаров. Также немаловажна цель использования дачи или садового домика: например, согласно судебной практике дача должна использоваться в качестве дачи (а не для постоянного проживания).
Имущество, полученное в наследство или в качестве подарка, будь то квартира, дом или земля, не подлежит налогообложению.
Прожив полгода, появилось желание сменить обстановку и купить жилье большего метража. Поэтому было решено продать недавно купленную квартиру за 70 000 долларов, с учетом тенденций рынка и возросшего покупательского спроса. Разница в 5 000 долларов между покупкой и продажей облагается подоходным налогом в 13% или 650 долларов.
Налог с продажи квартиры оплачивается непосредственно в белорусских рублях.
В дополнение учитываем, покупка и продажа недвижимости проводится в национальной валюте. Поэтому продав жилье за аналогичную сумму в долларах уплачивается подоходный налог, в зависимости от разницы валютных курсов.
Налог на отчуждение жилья исключается при одиночной продаже в пятилетку.
