Купили без ндс как возвратить с или нет

ИП), практикующие ОСНО, могут получить на определенное время освобождение от уплаты НДС. Для этого должны быть выполнены (и при этом документально подтверждены) некоторые условия:

1. Выручка (без учета НДС) за 3 предшествующих календарных месяца не превысила 2 млн рублей.
2. В течение данных трех предшествующих месяцев не осуществлялись операции с подакцизными товарами.

Освобождение от уплаты НДС может длиться год. По истечении 12 месяцев до 20-го числа последующего месяца компании и ИП, применившие право на освобождение от уплаты НДС, предоставляют в ИФНС:

• Документы, подтверждающие, что на протяжении указанного срока освобождения сумма выручки (без учета НДС) за каждые 3 последовательных календарных месяца в совокупности не превышала 2 млн р.
• Уведомление о продлении использования права на освобождение на протяжении последующих 12 мес.

Если плательщик своевременно устранит претензии и снимет замечания, оснований для отказа не возникает.

В представленных документах может отсутствовать подтверждение реальности сделки. Например, отражение в декларации сумм НДС может обосновываться фиктивными документами, тогда как реальной отгрузки товара не было.
Такие нарушения выявляются во время встречных проверок в отношении контрагентов по сделкам.

В перечень иных оснований для отказа могут входить:

• отсутствие права на возмещение налога, например, если компания работает по режиму УСН;
• прямые нарушения НК РФ и иных нормативных актов при заполнении документов;
• отсутствие подтверждения со стороны партнера по сделке;
• неправильное определение объекта налогообложения и т.д.

Решение об отказе в возмещении может быть оспорено в судебном порядке.

Купили без ндс как возвратить с или нет

Это связано с тем, что НДС таит много подводных камней, и любая обнаруженная ошибка налогоплательщика приведет к многотысячным штрафам и суммам неустойки. Тогда как плательщики налогов на льготных режимах избавлены от возможности допущения подобных ошибок самими принципами применяемого режима налогообложения.

Плюсы работы с НДС

Многие крупные предприятия предпочитают работать только с контрагентами на НДС.
У организаций, работающих без НДС, больше риск получить отказ от потенциального клиента или поставщика. В этом состоит основная выгода от перехода на НДС. Компании, не являющейся плательщиком НДС, приходится думать, как повысить свою конкурентную привлекательность.
Это значит, что неплательщикам НДС необходимо искать и рекламировать свои преимущества, которые сделают выгодным сотрудничество с ними.

Компании (ИП) на ОСНО могут получить освобождение от уплаты НДС и постоянно при реализации определенных товаров, работ, услуг. Такое возможно по ст. 149 НК РФ, по которой освобождение является постоянным для отдельных операций.

НДС по ставке 0 %

Перечень плательщиков НДС по нулевой ставке представлен в п.

1 ст. 164 НК РФ. Это ставка налога при следующих операциях:

• реализация товаров, вывезенных в таможенной процедуре экспорта;
• предоставление мест для временного проживания в гостиницах и иных аналогичных помещениях;
• перевозка пассажиров ж/д транспортом в пригородном сообщении;
• реализация услуг (работ, товаров) в области космической деятельности и др.

То есть обычно это совсем небольшая часть налогоплательщиков, практикующих специфические виды деятельности.

Нулевая ставка должна быть подтверждена документально.

Есть ли особенности возмещения НДС при экспорте, подробно разъяснили эксперты «КонсультантПлюс». Если у вас нет доступа к справочно-правовой системе, получите пробный демодоступ и бесплатно переходите в Готовое решение.

Заявление на возврат

Если контролеры решат возместить НДС, соответствующая сумма налога признается ЕНП и налогоплательщику вернут не НДС, а сумму, формирующую положительное сальдо ЕНС.

ФНС утвердила форму заявления о возврате положительного сальдо ЕНС приказом от 30.11.2022 № ЕД-7-8/1133@:

Это заявление налогоплательщики должны использовать с 10.01.2023.

Подтверждающие документы

По общим правилам право на возмещение налога подтверждает декларация по НДС и вместе с ней подтверждающие бумаги не представляются.

Чтобы устранить такое соотношение, производитель или поставщик могут подать заявление на возврат. Возврат уплаченного НДС при сделках с зарубежными партнерами может осуществляться ежеквартально, если такая форма сотрудничества относится к основному виду деятельности российской компании.

Чтобы получить возврат НДС, организации нужно соблюсти следующую процедуру:

• при совершении сделок, в стоимость которых включен НДС, нужно своевременно и правильно оформить все документы – договоры, передаточные акты, счета-фактуры, накладные и т.д.;
• по итогам отчетного периода (например, за квартал) заполняется декларация по НДС;
• декларация и подтверждающие документы по сделкам направляются для проверки в ИФНС по месту регистрации компании;
• сумма возмещения НДС, представленная в декларации, будет подтверждаться во время камеральной проверки.

Выгодно ли работать на НДС или лучше обходиться без него — задумываются начинающие бизнесмены, которым на первый взгляд работа с налогом на добавленную стоимость кажется обременительной. После перехода на упрощенку не нужно платить налог, вести его учет и сдавать отчеты.

Однако в каждом из двух вариантов есть как свои преимущества, так и недостатки.Навигация

1. Организации на ОСН или УСН без НДС
2. Минусы работы с НДС
3. Плюсы работы с НДС
4. Агент по НДС

Налоговый кодекс РФ предоставляет предпринимателям и организациям возможность самостоятельно решать, НДС или без НДС: что выбрать. Выбирая упрощенную систему налогообложения, бизнесмен по сути отказывается от НДС, порой не задумываясь о том, в чем выгода работы с НДС и какую пользу можно извлечь, будучи плательщиком этого налога.

НДС. Постараемся беспристрастно рассмотреть, в чем разница работы с НДС и без НДС для ООО, на примере среднестатистического ООО без НДС, разберем все плюсы и минусы каждого варианта.

Организации на ОСН или УСН без НДС

Организация имеет право не платить НДС в двух случаях:

1. Если применяет общую систему налогообложения и имеет выручку менее 2 млн рублей за три предшествующих последовательных календарных месяца, в силу статьи 145 НК РФ.
2. Если применяет специальные налоговые режимы: УСН, ЕНВД, ЕСНХ или патентную систему в отношении деятельности, попадающей под данные режимы.

Первый вариант является добровольным, то есть, решив для себя, выгодно ли работать с НДС или без НДС, и выбрав второй вариант, ООО может работать без НДС по своему желанию (если его компания удовлетворяет требованиям п. 1 ст. 145 НК РФ).

Компании (ИП), не являющиеся плательщиками НДС, этого делать не должны.

Плательщики НДС по нулевой ставке вправе заявлять сумму входного НДС к вычету, тогда как не являющиеся налогоплательщиками НДС юрлица и ИП по закону этого делать не могут.

Есть еще один важный момент. Крупные покупатели (юрлица, как правило) предпочитают иметь дело с партнерами-продавцами, которые все же являются плательщиками НДС.
В этом случае они смогут предъявить сумму входного НДС к вычету, что, конечно, очень выгодно для них. А вот покупка товара, выполнение работы (оказание услуги) у продавца, который не является плательщиком НДС, так сделать не позволит.

ИФНС.

Для отдельных категорий плательщиков допускается упрощенный порядок возмещения, когда зачет или возврат происходит до принятия решения ИФНС. В перечень таких субъектов входят:

• предприятия крупного бизнеса, которые задекларировали НДС, акцизы и иные виды налогов на общую сумму более 7 млрд руб.

  за 3 года до обращения за возвратом;

• если компания представила в налоговую службу банковскую гарантию – в этом случае банк обеспечит обязательство по оплате налога, если камеральная проверка завершится отказом;
• если для резидентов отдельных экономических зон и территорий представлено поручительство управляющей компании;
• если налоговое обязательство обеспечено письменным поручительством другой компании.

Для реализации такого упрощенного порядка плательщик должен представить подтверждающие документы одновременно с декларацией.

СНО). На иные режимы, такие как УСН, ЕНВД, ЕСХН, налог на добавленную стоимость, льгота не распространяется;

сделки с начислением и уплатой налога должны относиться к предпринимательской деятельности, например, приобретение компанией транспорта для личного пользования руководителя не предусматривает использование машины для основной деятельности, поэтому не учитывается для возврата налога;

юридическое лицо должно отразить сделку, связанную с начислением НДС, в сведениях бухучета – первичные документы, по которым происходит учет, будут впоследствии проверяться специалистами ИФНС.

Это только общий перечень требований к субъектам, имеющим возможность вернуть уплаченную сумму налога или зачесть ее в будущие платежи.

Порядок возмещения НДС

Суть возмещения НДС заключается в возврате начисленных и фактически перечисленных сумм по налоговым обязательствам.