Гражданам не придется представлять в налоговую инспекцию документы о расходах:
Такие документы подаст в ИФНС организация (ИП), оказывающая услуги. Инспекция разместит документы в Личном кабинете физлица. И вычет можно будет получить в упрощенном порядке – просто подписав предзаполненное заявление. Подробнее об этом можно прочитать в нашей статье «Обновленные социальные вычеты по НДФЛ в 2024 году».
Вариант 2. Налоговый вычет через работодателя. Получить вычет у работодателя уже в 2024 г. При таком варианте не нужно ждать окончания года для возврата денег. После того, как расходы оплачены, нужно обратиться в ИФНС для подтверждения права на вычет.
Но на возврат уплаченного налога рассчитывать уже не придется.
При заключении договора страхования надо предварительно просчитать, что будет выгоднее: потратить меньше, но не возвращать налог, или переплатить, но воспользоваться вычетом.
Также нужно помнить и такой момент. В договор добровольного страхования жизни могут входить и страхование от болезней и несчастных случаев. Тогда потребуется разделить затраты, чтобы было возможно определить расходы именно по страхованию жизни.
В этом случае можно запросить справку от страховой организации, где расходы будут расписаны по видам.
Кроме того, необходимо быть официально оформленным на рабочем месте или же иметь свидетельство о регистрации в качестве индивидуального предпринимателя. Налоговая инспекция должна получить документальное подтверждение дохода и уплаты НДФЛ.
НК РФ) и при благоприятном раскладе перечисляет деньги в виде возвращаемого налога на банковский счет физлица.
Кроме того, есть упрощенный порядок получения вычетов, например по инвестиционному вычету. Если гражданин в течение 2024 г. пополнял свой ИИС, то примерно в феврале 2025 г.
сведения об этом поступят из банка в ИФНС. И в Личном кабинете появится уже предзаполненное заявление на инвестиционный вычет. Останется только подписать его отправить в инспекции.
Возврат налога по такому вычету делают буквально в течение недели.
Также с 2024 г. меняется порядок предоставления некоторых социальных вычетов.
Обратите внимание на следующую важную особенность социальных вычетов. Их можно применить только к доходам того года, в котором оплачены расходы.
То есть они не переносятся на будущие периоды, если:
Покажем на примере. Гражданин получил в 2024 г. доход в размере 300 000 руб.
(до вычета налога). При этом в 2024 г.
Существует вероятность внесения изменений в закон, но при этом чтобы вернуть вычет необходимо учитывать требования:
Размер налогового вычета формируется на основании стоимости автомобиля. Его объем не должен превышать сумму 65 000 рублей. Данный вычет может быть возмещен в том случае, если гражданин приобрел транспортное средство общей стоимостью в более чем 500 000 рублей.
Если стоимость автомобиля превышает данную отметку, то налоговый вычет остается неизменным.
Однако необходимо, чтобы за эти годы у человека был официальный доход, с которого был удержан НДФЛ.
Подать документы на оформление налогового вычета можно через налоговую инспекцию лично или через работодателя. В первом случае алгоритм действий будет таким:
Также не сможет получить вычет человек, получающий доходы только в рамках самозанятости. Ведь в этом случае с дохода платится не налог на доходы физлиц (который и возвращается в результате вычета), а налог на профессиональный доход
Условие 2. Гражданин по итогам года является налоговым резидентом, то есть выезжал в течение календарного года за пределы РФ менее чем на 183 дня (п.
2 ст. 207 НК РФ).
Отслеживает ли ФНС налоговый статус физлиц, рассказывает ведущий эксперт журнала “Главная книга” Елена Шаронова.
Обновите / поменяйте браузер для просмотра видео
Посмотреть целиком вебинар “НДФЛ-статус работника изменился: тонкости пересчета налога”
Условие 3. Гражданин оплатил в текущем году определенные расходы: на обучение, лечение, покупку жилья и т.д.
Их нужно заверить у нотариуса для того чтобы при продаже получить налоговый вычет;
Без данных пунктов невозможно продать машину безопасно и составить декларацию о нахождение финансов. Для того чтобы государство выплатило часть от налога, необходимо подтвердить отсутствие задолженности по кредитам и налогам. Если документов, подтверждающих долги нет, служба может отказать в возврате процентов.
Обратите внимание! Получить вычет можно один раз и при условие, что машина была в использование не дольше трех лет.
При этом нет необходимости заполнять документы и платить налоги, если машиной пользовались менее 3 лет.
Причем у него имеются документы, подтверждающие оплату (налоговый вычет). По каждому виду расходов вычет можно заявить лишь в пределах определённого лимита.
Исключение – расходы на приобретение жилья.
По ним оплата может быть произведена не в текущем году, а ранее. Например, гражданин приобрел и оплатил квартиру в 2022 г., но вычет заявляет только по итогам 2024 г.
Далее посмотрим, какие вычеты можно применить к доходам, полученным начиная с 2024 г., и каковы новые лимиты вычетов.
Если гражданин в текущем году оплатил лечение, обучение, фитнес и некоторые другие расходы, причем за себя или близкого родственника, то ему положен вычет.
Приведем в таблице список расходов, по которым можно заявить вычет, и их лимиты (ст. 219 НК РФ).
Есть еще вычет на благотворительность.
Право на налоговый вычет за страхование жизни и размер льготы
Право на получение налогового вычета за страхование жизни предоставляется законодательством таким категориям граждан:
Внимание! Статус резидентов РФ предоставляется гражданам, проживающим на территории России не менее 183 дней в течение года. Условием получения налогового вычета является выполнение обязательств по уплате НДФЛ по ставке не ниже 13 %.
До 2024 года лимит налогового вычета составлял 120 000 рублей.
На сегодняшний день он установлен на уровне 150 000 рублей. Вычет за страховку суммируется с другими социальными льготами по возврату НДФЛ, в т. ч.
Доказательством будет справка с предприятия или налоговая декларация и отчетность ИП.
В Налоговом кодексе РФ (абз. 7 п. 2 ст. 219) указано, что вычет определяется по сумме произведенных расходов. Можно вернуть 13% от нее. Максимальная сумма вычета составляет 120 тыс.
руб.
Тогда сумма возмещения составит 120 * 13% = 15,6 тыс. руб. Но размер вычета может быть не более той суммы, которая была уплачена в виде НДФЛ.
Пример.
Федоров А.В. заключил договор страхования жизни на 5 лет и за 2017 год уплатил 90 тыс. руб. в качестве взносов. Его заработная плата в 2017 году составила 336 тыс. руб., а сумма уплаченного налога равна 42 тыс.
руб. Следовательно, сумма к вычету составит: 90 * 13% = 11,7 тыс. руб. Она будет компенсирована, т.к.
