Можно ли заплатить страховые взносы в другом городе

На страховые взносы можно уменьшить сумму многих налогов для ИП, в том числе патент. Расскажу, как зачесть взносы в налоговый платёж и какие документы потребуются. Навигация

1. Коротко о главном: 5 пунктов
2. Можно ли уменьшить патент на стоимость страховых взносов
3. Как уменьшить оплату патента на страховые взносы
4. Максимальное уменьшение стоимости патента
5. Нюансы уменьшения патента на страховые взносы
6. Часто задаваемые вопросы по теме

Можно ли уменьшить патент на стоимость страховых взносов

В некоторых ситуациях индивидуальные предприниматели, работающие на патентной системе налогообложения (ПСН), вправе уменьшать налоговые обязательства за счет страховых взносов.

Чтобы воспользоваться этим правом, необходимо обеспечить корректное ведение бухгалтерского учета и наличие документов, подтверждающих своевременную уплату отчислений.

Заявление на уменьшение. Предпринимателю следует подать заявление с просьбой о снижении суммы патента на основании уплаченных страховых платежей.

Советуем ознакомиться: позиция Минфина РФ о возможности уменьшения налога при ПСН на страховые взносы

Как уменьшить оплату патента на страховые взносы

Уменьшить налог на отчисления допустимо за себя и за сотрудников, работающих по патентному виду деятельности (пп. 1 п. 1.2 ст. 346.51 НК РФ).

Если нет сотрудников, то разрешено полностью списать (до 100 %) налог по патентной системе за счёт личных отчислений.

Можно ли заплатить страховые взносы в другом городе

Порядок расчётов с контролирующими органами меняется в зависимости от того, как именно работает тот или иной участник рынка.

• Не позднее 5 дней после аннулирования передают 3НДФЛ при использовании ОСН. В течение 15-дневного периода осуществляют оплату. Не позднее 25-ого числа в месяце, который следует за закрытием ИП, передают декларацию относительно НДС. Сбор перечисляют сразу в полной сумме, либо делят его на три части.
• 25 число в месяце после ликвидации – время уплаты в случае с УСН.
  Декларацию нужно предоставить до наступления крайних сроков. Кардинально отличается ситуация, когда речь идёт о патенте. В этом случае обязанность подавать декларацию отсутствует.
  Нужно только рассчитаться за срок действия до того, как он кончается.

Можно ли заплатить страховые взносы в другом городе с рук оформление

Стандартный их размер – 30,2% от заработной платы сотрудника (причем эти деньги ИП платит сам, то есть не берет их из зарплаты работника, как НДФЛ). Для некоторых видов деятельности действуют пониженные тарифы.

Куда отправляются взносы? На пенсионное, медицинское и страхование на случай нетрудоспособности и материнства – в налоговую, далее она самостоятельно распределит поступившие суммы. А взносы на травматизм за сотрудников нужно платить в ФСС.

2.

Оплата страховых взносов при закрытии ИП в 2022 г.

Когда уже закрыл ИП – как оплатить страховые взносы?

Согласно ч. 5 ст.

Если же их нет – то уменьшение происходит и на полную сумму.

Момент перечисления денег чаще всего приходится на время уже после того, как в ЕГРИП появилась запись, подтверждающая прекращение деятельности.

То есть, платит уже физическое лицо, не в рамках действующей системы налогообложения. Это значит, что нельзя учитывать платежи, которые осуществлялись уже после такого момента.

При закрытии организация может столкнуться с задолженностями не только перед пенсионным фондом, но и перед другими организациями, частными и государственными. Долги по налогам – ситуация, с которой сталкиваются многие.

Сроки, порядок уплаты при этом различаются!Статья по теме:Страховые взносы с 2025 года: измененияСтраховые взносы в 2025 году продолжают претерпевать изменения. В чем нюансы расчета и уплаты страховых взносов в 2025 году ? Чем обусловлены нововведения ? Об этом и многом другом читайте в статье.Подробнее

Страховые платежи ИП и самозанятого за 1 кв. 2024 г.: нюансы

Страховые взносы за 1 квартал 2024 ИП платит, по сути, только как наниматель. В 2024 г. он обязан заплатить за себя фиксированную часть взносов, объединяющую ОПС и ОМС (49 500 р.).

Если его годовой доход превышает 300 000 р., то плюс к фиксированной части ИП должен заплатить дополнительный взнос по ОПС = 1 % с суммы превышения. При уплате ИП должен придерживаться двух крайних сроков:

1. Для уплаты за 2024 г. фиксированной части – 31.12.2024.

В случае наличия работников, допустимо уменьшить до 50 % от стоимости ПСН.

Для уменьшения ПСН необходимо уведомить налоговый орган, выдавший патент. Рекомендуется подавать его заранее, чтобы не образовался долг на ЕНС при списании суммы для уплаты патента. Для ИП с патентом от 6 до 12 месяцев платеж по ПСН вносят до 1 апреля, в этом случае необходимо внести 1/3 от общей суммы налога.

Уведомление подают по форме, утверждённой Приказом ФНС России от 26.03.2021 № ЕД-7-3/218@, через онлайн-сервис ФНС «Личный кабинет налогоплательщика — индивидуального предпринимателя», по телекоммуникационным каналам, лично в ФНС или по почте.

Соцфонд (на травматизм) – до 15.01.2024.

Систематизируем всю информацию по страховым платежам за январь, февраль, март (1 кв.) 2024 г. и приведем ее в таблице:

Взносы ОПС, ОМС, ВНиМ в ИФНС за 1 кв. 2024

За какой месяц нужно заплатить

Срок уплаты с учетом переносов

январь

28.02.2024

февраль

28.03.2024

март

02.05.2024

Взносы на травматизм в Соцфонд за 1 кв. 2024 г.

За какой месяц нужно заплатить

Срок уплаты с учетом переносов

январь

15.02.2024

февраль

15.03.2024

март

15.04.2024

Из сказанного выше следует, что только наниматели совершают за 1 кв. 2024 г. страховые платежи за своих работников:

1. По страховым взносам – помесячно через ЕНП.

Только взносы на травматизм не подпадают под ЕНП и перечисляются отдельной платежкой.Статья по теме:Платежное поручение по ЕНП с 2024 годаПлатежное поручение по ЕНП заполняйте с учетом нововведений. Как правильно заполнить единую платежку по налогам в 2023-2024 годах? Можно ли платить налоги в 2024 году по старому порядку? Ответы на эти и другие вопросы рассмотрим в материале далее.Подробнее

В 2024 г. платежки со статусом «02», заменяющие уведомления об исчисленных суммах, отменены. Перечислять страховые взносы за первый квартал (по единому тарифу) можно:

• только единым платежом путем пополнения ЕНС, заполняя платежку со статусом «01», указывая в ней КБК для ЕНП (18201061201010000510) и общие для всех реквизиты получателя –

Поле (название, номер)

Что указывать

Банк-получатель (13)

ОТДЕЛЕНИЕ ТУЛА БАНКА РОССИИ / УФК по Тульской обл., г.

Тогда размер считают пропорционально календарным месяцам до момента закрытия. Если один месяц неполный – то считают отдельные дни, на протяжении которых деятельность велась. Страховые взносы платятся за все дни, когда функция ИП вместе со статусом сохранялась.

Если сумма прибыли за неполный налоговый период превысила 300 тысяч рублей – начисляется дополнительный взнос в ПФР в размере 1%.

Перечисление идёт не в конце периода, а на протяжении максимум 15 дней. При сумме меньше 300 тысяч рублей взнос вообще отсутствует.

Например, сотрудник отработал полный февраль с окладом в 60 тысяч рублей.

А взносы за себя в ФСС ИП платит добровольно, обязанности здесь нет.

Страховые взносы устанавливаются законодательно, они едины для всех ИП, поэтому и называются фиксированными. Каждый год их размер меняется.

В 2022 году индивидуальные предприниматели платят в фонды 43 211 руб.:

• 34 445 руб. в ПФР на обязательное пенсионное страхование,
• 8 766 руб. в ФФОМС на обязательное медицинское страхование.

Срок уплаты фиксированных взносов действующими бизнесменами – до конца календарного года, платить можно разово или частями. Но для предпринимателей, снявшихся с учета, этот срок уплаты не подойдет, так как уплатить страховые взносы, если ИП закрыто, надо не позднее 15 календарных дней с даты ликвидации.

Помните, что размер фиксированных взносов, подлежащих перечислению, не зависит от дохода ИП.

Даже при нулевых показателях документ остаётся обязательным.

Снятие с учёта контрольно-кассовой техники. Порядок решения вопроса может отличаться в зависимости от того, на какой территории всё происходит. Лучше заранее уточнить требования у представителей контролирующих органов.

Закрытие расчётного счёта.

Оптимально, когда этим занимаются после получения всех необходимых документов. С 1 января 2017 года запретили прекращать деятельность без письменного уведомления в адрес налоговой. Нарушение правил приводит к достаточно серьёзным штрафам.

Интересное видео

Дополнительная информация об оплате страховых взносов индивидуальными предпринимателями:

Заключение

Уплата страховых взносов – обязанность, которую сохраняют в любом случае.
Наличие или отсутствие сотрудников, даже самой прибыли не играет роли при решении этого вопроса.