Это делает процесс более простым и обеспечивает равенство среди владельцев, независимо от размера их земельного владения.
Строения, расположенные на участках в СНТ, такие как дома и другие капитальные сооружения (например, бани, гаражи), облагаются налогом на имущество физических лиц. В соответствии со ст. 401 НК РФ, садовый дом, предназначенный для сезонного проживания, равно как и недостроенные жилые объекты, подлежат налогообложению как жилые помещения.
Однако, налог на недвижимость на даче начисляется с учетом следующих нюансов:
Это дает возможность избежать «колхозного принципа» и не вступать в члены СНТ.
Льготы для дачников – пенсионеров, которые вышли на пенсию еще в 2020-м году. Начиная с 2017 года землевладельцы, получающие назначенные в установленном порядке пенсии, имеют право на уменьшение налоговой базы по земельному налогу. Снижается она на величину кадастровой стоимости 600 кв.
метров площади одного земельного участка.
Такая льгота на земельный налог действет, если участок находиться у вас либо в собственности, либо на праве постоянного (бессрочного) пользования, либо на праве пожизненного (наследуемого) владения.
Например, у пенсионера есть земельный участок в собственности площадью 950 кв.м. Льгота: по заявлению пенсионеру будет начислен налог за участок площадью: 350 кв.м. = 950 – 600, так как на участок в 600 кв.м.
Для правильного расчета налога на дачный дом необходимо предварительно ознакомиться с действующими ставками налоговых взносов на имущество и нюансами местного законодательства.
В ряде регионов все еще применяются способ расчета, в основу которого взята инвентаризационная стоимость. При этом применяется формула с корректирующим коэффициентом-дефлятором, который в текущем году составляет 1,518. Данный показатель используется для приближения уже устаревшей инвентаризационной стоимостью к рыночной цене.
С 2025 года предполагается ввести на всей территории Российской Федерации расчет только по кадастровой стоимости.
Для расчета налога на дачный домик, находящегося в СНТ, налоговая ставка умножается на кадастровую стоимость объекта, указанную в ЕГРН.
Налог на дом и землю в СНТ
Владельцы недвижимости в садоводческих некоммерческих товариществах (СНТ) сталкиваются с необходимостью уплаты нескольких видов налогов:
Вид налогового сбора
Описание
На земельный участок
Этот сбор начисляется на площадь земли, которая находится в вашей собственности.
На дом и другие постройки
За каждое строение на вашем участке также нужно платить сбор, который рассчитывается отдельно.
На имущество общего пользования в СНТ
Даже если вы не являетесь членом товарищества, вам все равно придется внести свой взнос на общую собственность, которая также подлежит налогообложению.
Законодательство России претерпело изменения — в соответствии с ФЗ № 217-ФЗ «О ведении гражданами садоводства и огородничества», существующее раньше деление на «дачные» и «садовые» участки было отменено.
Налог на дачный дом точно так же зависит от кадастровой стоимости дачного дома и его площади.
Чем новее дачный дом, чем дороже материалы из которых он сделан, тем дороже его оценят кадастровые инженеры, и занесут эту стоимость в свои базы. Кадастровая стоимость дачного дома напрямую влияет на величину налога на этот дачный дом.
Налог на дачный дом зависит и от статуса дома. Если ваша дача в черте населенного пункта и дом признан “индивидуальным жилым домом”, то и кадастровая стоимость будет выше, и налог на жилой дом в СНТ будет выше, чем на статус “дачный дом”.
А если дача расположена не в черте населенного пункта, а в категории земель “земли сельскохозяйственного назначения”, где разрешено строительство только “садовых домов”, где кадастровая стоимость садовых домиков (там прописка невозможна) будет не велика.
Пенсионеры – категория населения, которое налоги на дачу затрагивают меньше всего. Начнем с того, что на федеральном уровне пенсионеры освобождены от налогов на имущество. То есть, за дачный домик (или дачный коттеджик, или три дачных коттеджика – не важно, лишь бы они не имели статуса жилья) пенсионеру вообще не нужно платить налог.
С земельным налогом несколько сложнее.
Правда лишь, если площадь участка не превышает 1200 кв.м.
Именно поэтому постройки на садовом участке или территории для личного подсобного хозяйства не требуют обязательного подключения электроснабжения, отопления и водоснабжения.
Налог на скважину
С 2025 года запланировано введение налога на скважину на дачном участке. Но данное налогообложение будет распространяться только на артезианские скважины с уровнем отдачи более 100 кубометров воды в сутки.
Песчаные колодцы и артезианские скважины с меньшим уровнем водоотдачи налогом не облагаются.
Кроме того, добытая вода не должна использоваться в предпринимательских или производственных целях, и для центрального водоснабжения.
Большая часть личных скважин не нарушает эти требования, поэтому их владельцам не стоит опасаться выплаты налога.
В остальной части иск был отклонен, так как суд признал законность действий налоговой службы в части перерасчета налога с учетом обнаруженных ошибок в исчислении налоговой базы.
Да, налоговая ставка может измениться, если переоценка кадастровой стоимости дачи приводит к изменению налоговой базы.
Неуплата налога в установленный срок влечет начисление пени и возможность принудительного взыскания задолженности через суд, включая возможность обращения взыскания на сам участок.
Да, налог на дачу подлежит уплате владельцем участка, несмотря на то что сам надел передан в безвозмездное пользование другому лицу, поскольку налоговое обязательство связано с правом собственности.
Налог на дачу в 2025 году представляет собой важный аспект владения недвижимостью, который требует внимания каждого собственника.
Налог с продажи дачи: размер налога и сроки уплаты
Согласно статье 209 Налогового кодекса Российской Федерации доход от реализации земельного участка с домиком в СНТ либо ДНТ относится к объекту налогообложения и предполагает необходимость уплатить налог с продажи дачи в законодательно установленные сроки. Однако есть исключения: при соблюдении некоторых требований государственной выплаты можно избежать.
Налоговое законодательство гласит: физическое лицо, получившее доход от реализации имущества, обязано в срок до конца апреля следующего за отчетным периодом года предоставить в соответствующую инспекцию декларацию 3-НДФЛ. В этом документе он указывает сумму полученных денежных средств и иные сопутствующие данные.
Например, налоговики считают, что бюджет недополучает из-за того, что некоторые граждане не оформляют недвижимость (землю и здания) или делают это неправильно — уклоняются от законных налогов. Поэтому, ожидается, что и в этом году к выплатам добавится и штраф — 20% от суммы, начисленной ФНС.
А для выявления новых земельных участков, которыми граждане пользуются, но не оформляют права на себя, Росреестр использует дроны. Предполагается, что так можно будет вычислить много еще не оформленных земельных участков (но активно используемых) и их землепользователей, и поэтому им не избежать налогов на землю и строения.
Так же, скорее всего еще и для повышения налогов с тех, кто уже есть в базе, во всех субъектах России в 2022 году была назначена массовая государственная кадастровая оценка всех земельных участков, независимо от их категории.
