Россияне, владеющие движимым и недвижимым имуществом, ежегодно получают от налоговой службы уведомления о необходимости оплатить налог на объекты, находящиеся в собственности гражданина. Внести плату нужно не позднее 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом.
Налогом на имущество, в соответствии со статьей 401 НК РФ, облагаются:
Плательщиками налога на недвижимое имущество являются все собственники жилых и нежилых субъектов, находящихся на территории РФ. При этом неважно, используется ли недвижимость по своему назначению или нет, а также кто именно его использует – владелец или арендатор, налог нужно платить в любом случае.
Платить нужно только за то, чем владеет гражданин по документам, в том числе и на доли. Если имущество, например гараж, находится в долевой собственности, то налоговая служба рассчитает налог для каждого владельца в зависимости от размера доли, ему принадлежащей.
Обязанность по уплате налога возникает сразу после оформления права собственности, причем процедура перехода прав на имущество неважна. Если гражданин купил недвижимость, взял в ипотеку или получил в наследство, необходимо своевременно оплачивать все налоги.
Налоговая ставка – это процент от кадастровой стоимости объекта недвижимости, которую определяет Росреестр. Ставка за жилые помещения, доли, гаражи и машино-места составляет 0,1% от кадастровой стоимости по общим правилам расчета базовых ставок.
Согласно нормам налогового законодательства, у гаражей, которые признаются объектами налогообложения, налоговая база определяется как их кадастровая стоимость, внесенная в ЕГРН. Закреплено данное правило в подп. 4 п. 1 ст. 378.2 Налогового кодекса.
Налог на имущество физических лиц – это местный налог, и его размер каждый муниципалитет устанавливает самостоятельно. Исключением являются города федерального бюджета – Москва, Санкт-Петербург и Севастополь, здесь размер налога устанавливают законы этих субъектов РФ отдельно.
Власти города федерального значения и муниципалитеты могут самостоятельно устанавливать ставки для его исчисления. В частности, они могут как снизить налоговую ставку до нуля для определенных категорий граждан, а также увеличить базовую ставку, но не более чем в 3 раза.
Например, налог на гараж в Московской области: в Москве налоговая ставка дифференцируется в зависимости от кадастровой стоимости объекта, и может составлять от 0,1% до 0,3%. Размер напрямую зависит от стоимости недвижимости – чем она дороже, тем больше налог.
Однако, гараж – это не только «коробка», где непосредственно хранится транспортное средство, это еще и земля, на которой находится объект недвижимости. Если человеку принадлежит гараж, ему также принадлежит и земельный участок, за владение которым нужно платить отдельный налог.
Получается, что налог на гараж состоит из двух частей, при этом:
Максимальные ставки налогообложения земель под ИЖС, личное подсобное хозяйство и т.п. не должны превышать 0,3%, а по прочим земельным участкам — 1,5%.
Собственнику не нужно самостоятельно высчитывать налог на недвижимость, это делает налоговая. Но если вы сомневаетесь в правильности расчетов, можно перепроверить их по формуле: кадастровую стоимость гаража уменьшите на налоговый вычет, и умножьте полученное значение на налоговую ставку.
Формула выглядит так: налог на имущество = (Кд – Нв) * КПВ * Д * С, где:
Как узнать кадастровую стоимость недвижимости: это можно сделать при помощи специального сервиса на официальном сайте Росреестра, называется он «Справочная информация по объектам недвижимости в режиме online». Нужно только ввести адрес объекта, после чего будет доступна его карточка с данными о кадастровой стоимости и видах обременения.
Аналогичную информацию можно посмотреть в личном кабинете на сайте ФНС. Кадастровую стоимость Росреестр пересматривает раз в 5 лет по всей России, а для городов федерального значения (Москва, Санкт-Петербург и Севастополь) переоценка проводится раз в 3 года.
Как определить КПВ – нужно разделить период владения объектом в месяцах на 12. Надо учитывать, что если имущество было приобретено до 16-го числа включительно, то этот месяц считается за полный, а если позже срока, то месяц н считается. Для граждан, которые владеют недвижимостью более года, коэффициент становится равен 1.
Как узнать налоговую ставку и льготы для вашего населенного пункта? Это удобнее всего сделать на сайте ФНС в специальном разделе «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам». И также на сайте ФНС есть удобный налоговый калькулятор, который самостоятельно рассчитает земельный налог и налог на имущество физических лиц в онлайн-режиме.
Есть определенные категории граждан, которые могут не платить налог на имущество. Такие льготы делятся на две большие группы:
Категории граждан, которые пользуются федеральными льготами, полностью освобождаются от уплаты налога на имущества. Если же льготник пользуется местными льготами, то он может либо также быть полностью освобожденным от уплаты налога, либо же оплачивать только часть налога. Уточнить весь список льгот, действующий для определенного субъекта, можно на сайте ФНС.
Что касается пенсионеров, то они освобождены от уплаты налога на имущество физических лиц. С 1 января 2019 года освободили от налога также и предпенсионеров, что является значительным послаблением со стороны государства на время переходного периода по повышению пенсионного возраста.
Льгота распространяется только на один объект каждого вида. Что сюда относится:
Если у пенсионера есть один дом, квартира и гараж, то он не будет платить за эти объекты налог, но если гаражей два и больше, то к одному применят льготу, а за оставшиеся придется платить налог. Собственник сам может решить, на какой именно объект он хочет получить льготу и не платить налог.
Для этого нужно до 31 декабря того года, за который начисляют налог, подать в ФНС уведомление. Если владелец имущества не сделал свой выбор, и не предоставил в ФНС заявление, то налоговая самостоятельно определит самый дорогой объект недвижимости, и применит льготу именно к нему.
Земельный налог также относится к местным налогам, и здесь для пенсионеров и предпенсионеров есть федеральная льгота: гражданам из данной категории полагаются необлагаемые 6 соток. Поясним: если у пенсионера есть участок 5 соток, то он не платит совсем, если есть участок 10 соток, то 6 из них не облагаются налогом, а за оставшиеся 4 нужно платить.
Размер платежа рассчитывается налоговой инспекцией один раз в год, после чего соответствующее уведомление направляется в третьем квартале года собственнику. В нем указано, за что и сколько нужно платить. Если собственник зарегистрировал личный кабинет на сайте ФНС, то уведомления будут приходить туда.
Как можно оплатить:
Схема одинаковая: нужно сначала завести личный кабинет в нужном сервисе, авторизоваться, найти раздел с платежами, указать необходимые данные и оплатить налог с карты или элкошелька. Необязательно платить все налоги единой суммой, их можно разбить на несколько платежей, и вносить посильную сумму с каждой зарплаты. Главное – уложиться до 1 декабря следующего года.
За незначительную просрочку налога назначают пени в размере 1/300 ключевой ставки ЦБ РФ от суммы задолженности, причем за каждый день просрочки. Если же требование ФНС по уплате налога проигнорировать, то налоговики могут обратиться в суд, и по его решению судебные приставы могут принудительно списать долг с ваших счетов и зарплаты, при долге от 30.000 рублей запретить выезд за границу, а при значительной просрочке и вовсе инициировать арест имущества.
Отменить ответ
