А вот дата перерегистрации транспортного средства, которая осуществляется в ГИБДД, не учитывается.
Автоинспекция передает сведения в налоговую только после того, как автомобиль был зарегистрирован новым владельцем. Но, продавая машину, продавец должен знать, что он обязан подать декларацию и заплатить налог с прибыли с момента заключения договора и получения суммы за автомобиль. Если у автомобиля несколько собственников, то необходимо учитывать доли в собственности, пропорционально распределяя сумму.
В год продажи транспортного средства вами ничего не декларируется, налог платить не нужно. Когда закончится текущий год, завершится налоговый период, потребуется задекларировать доход от реализации машины.
Заполнение декларации 3 ндфл не потребует от вас особых усилий.
При этом в графе «Источник дохода» следует указать ФИО покупателя машины.
Если владелец машины решил уменьшить налоговую базу — сумму, с которой исчисляется НДФЛ, на фиксированный вычет или на расходы, то он отражает свое желание применить вычет, либо расходы на Листе Д2 документа.
Листы декларации со сведениями о доходах, которые налогоплательщик в принципе не получал (например, о доходах, полученных за пределами РФ или в ходе адвокатской деятельности), не заполняются.
Декларация заверяется личной подписью налогоплательщика или доверенного лица.
Пользователь просто отвечает на поставленные вопросы, а бланк заполняется автоматически. При таком подходе можно избежать и самой главной опасности — использования неактуального бланка, так как он часто меняется.
ВАЖНО! Подавать на вычеты за предыдущий год через ЛК лучше в марте, когда все налоговые агенты уже представили отчетность.
Тогда в личном кабинете информация будет подтягиваться автоматически.
Изменения в 3-НДФЛ в 2025 году также были внесены.
Еще один способ отчитаться по своим доходам или получить вычет — это отправить форму 3-НДФЛ в 2025 году через спецоператора ТКС.
К декларации следует приложить подтверждающие стоимость машины документы.
Возможно применение только стандартного налогового вычета. Для этого необходимо сложить стоимость обоих ТС, вычесть 250 000 рублей, а 13% оставшейся суммы заплатить в качестве налога: ((250 000+250 000) — 250 000)*13%= 32 500 рублей.
Декларацию по месту регистрации собственника авто необходимо подать в следующем за продажей авто году (в 2025 году необходимо подавать декларацию до 30 апреля за проданный автомобиль в 2022 году).
Стоит иметь ввиду, что размер налогового платежа за проданную машину в 2025 году может быть частично или полностью покрыт другими налоговыми вычетами.
Существуют два законных способа для уменьшения налога к уплате. Иногда получается и вовсе снизить налогооблагаемую базу до 0 и ничего не платить.
Продажа авто позволяет использовать налоговый вычет в размере 250 тыс. рублей. От суммы, за которую был продан автомобиль, нужно отнять 250 тыс. и с остатка рассчитать 13%
Пример
Иванов продал машину за 600 тыс. рублей и с помощью вычета уменьшил свою налогооблагаемую базу на 250 тыс. Теперь он должен уплатить 13% НДФЛ с остатка, с 350 тыс.
рублей. Для этого ему необходимо заполнить налоговую отчетность и заплатить 45 500 рублей.
Вместо вычета в 250 тыс.
Что он имел в виду? Скорее всего, отчетность по страховым взносам, которую мы сдаем в ИФНС. Конечно, это не декларация, а расчет. Но в речи можно встретить и такой термин. Все о едином расчете по страховым взносам вы можете узнать из материалов нашей одноименной рубрики.
Для более понятного объяснения того, кто сдает единую упрощенную налоговую декларацию, рассмотрим несколько наглядных примеров:
Пример 1
Допустим, ООО «Огонек», находящееся на ОСНО, в 2024 году не оказывало услуг, на расчетный счет и в кассу компании денежные средства не поступали. Имущества на балансе ООО «Огонек» не имеет. Однако в отчетном периоде оно оплачивало коммунальные платежи со своего расчетного счета, а также была начислена и выплачена заработная плата единственному сотруднику — руководителю.
А» теперь нужно указывать закон субъекта РФ, устанавливающий право на инвествычет, а в разд. «Г» исключен ИНН участника консолидированной группы, введен новый разд. «Д» для расчета федерального инвествычета.
7. Лист 03:
8. Лист 08 – исключили многие поля. В обновленной форме уже не надо указывать признак, ИНН, КПП участника консолидированной группы налогоплательщика.
В списке, приведенном выше, отображены только основные, наиболее значимые нововведения из декларации налога на прибыль по реформе – 2025.
Порядок заполнения представлен Приложением 2 к Приказу № ЕД-7-3/830@ от 02.10.2024.
В каких случаях нужно подавать 3-НДФЛ
Приобретение нового автомобиля — это приятное событие в жизни любого человека. Однако, как правило, новой дорогостоящей покупке предшествует продажа старого авто.
По общему правилу, доходы, полученные при продаже любого принадлежащего гражданину РФ недвижимого или иного имущества, находящегося на территории РФ, подлежат налогообложению (ч. 5 п. 1 ст. 208 НК РФ).
Важно! Если на момент отчуждения автомобиля он находился в собственности у продавца менее трех лет, то за этим следует декларирование дохода и уплата НДФЛ. В случаях, когда срок владения продаваемым авто превышает установленный законом трехлетний срок, налогоплательщик освобождается от необходимости декларировать доход и уплачивать налог (п.
17.1 ст. 217 НК РФ).
Есть ли законные основания для снижения величины налогового бремени? Да, есть.
Для упрощения восприятия информации используем пример из таблицы выше, то есть допустим, что:
Совет! Заполнение декларации 3-НДФЛ следует начинать с ее конца. Таким образом можно упростить процесс внесения данных в соответствующие строки данного документа.
Титульный лист, как и в любом официальном документе, содержит справочную информацию о налогоплательщике, налоговом периоде, а также, о том, куда представляется декларация 3-НДФЛ.
В разделе 1 отражается самая главная информация: сумма НДФЛ, подлежащая перечислению в бюджет. Раздел заполняется в последнюю очередь, то есть после внесения исходных данных в последующие разделы и приложения декларации.
Пенсионный возраст продавца так же не является причиной, по которой он может быть освобожден от этого вида налогового бремени.
В момент обработки деклараций все документы проходят тщательную проверку. Если бумаги вызовут подозрение, посредством запроса в другие инстанции будет получена информация о занижении стоимости продажи ТС, то гражданина привлекут к ответственности и обяжут заплатить налог, сумма которого будет зависеть от реальной продажной стоимости машины в 2025 году.
Оплатить налог с продажи движимого имущества достаточно просто.
Для этого необходимо предпринять несколько простых шагов:
