Налоговый период за 2025 год для 3 ндфл

Статья по теме:Заполнение 3-НДФЛ на сайте налоговой – инструкцияДекларацию 3-НДФЛ в ИФНС физлица подают, чтобы сообщить о полученных доходах или заявить о положенных вычетах по НДФЛ. Документ принимают как на бумаге, так и в электронной форме. Один из возможных вариантов представления отчетности: заполнение и отправление декларации 3-НДФЛ на сайте налоговой.Подробнее

В каких случаях не требуется составлять отчет

Документация не предоставляется физлицами, у которых не было дохода за отчетный период, а также при продаже:

• недвижимости, если ее стоимость менее 1 млн р. или она находится в собственности 5 и более лет;
• движимого имущества, когда срок владения им больше трех лет или сумма сделки менее 250 тыс.

Для экономии времени доверьте подготовку отчетности и ее отправку нашим экспертам. В течение 2 дней они заполнят декларацию за вас, отправят ее в ИФНС и ответят на все вопросы.

Заполните самостоятельно декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета в интуитивном конструкторе

Наш эксперт проверит ваши документы, заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета и самостоятельно отправит ее в ИФНС

Наш эксперт проверит ваши документы, рассчитает максимальный налоговый вычет и заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ

Когда нужно подавать декларацию

3-НДФЛ подается за прошедший календарный год.

Так, в 2025 г. физические лица подавали декларацию за доходы, полученные в 2024 г. Окончание налогового периода приходится на 31 декабря включительно.

Пример

Андреев в 2024 г.

продал автомобиль. Теперь он обязан до 30 апреля 2025 г.

Налоговый период за 2025 год для 3 ндфл

5 лет – минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества в общем случае.

3 года – минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества в случае, если:

• право собственности на объект получено лицом в порядке наследования;
• право собственности на объект получено по договору дарения от члена семьи (близкого родственника по Семейному кодексу РФ);
• право собственности на объект получено лицом в результате приватизации;
• право собственности на объект получено лицом – плательщиком ренты в результате передачи имущества по договору пожизненного содержания с иждивением;
• проданное жилье является для лица «единственным» – то есть в собственности лица (включая совместную собственность супругов) на дату продажи объекта недвижимости не находится иного жилого помещения.

Налоговый период за 2025 год для 3 ндфл за 2021 год

Вход в ЛК ФЛ осуществляется с главной страницы сайта ФНС России (раздел «Физические лица).

Войти в ЛК ФЛ можно также с помощью учетной записи Единой системы идентификации и аутентификации (ЕСИА) – реквизитов доступа, используемых для авторизации в системе ЕПГУ.

Программа «Декларация 2024»:

• находится в свободном доступе для скачивания на сайте ФНС России;
• формирует декларацию для представления в налоговый орган, в том числе для отправки в налоговый орган в электронном виде через «Личный кабинет».

Бумажные декларации можно сдать в налоговый орган:

• лично;
• направить по почте;
• представить через МФЦ (если в регионе принято решение об оказании в них этой услуги).

Налоговые декларации необходимо представлять в налоговый орган по месту своего учета (месту жительства).

Налоговый период за 2025 год для 3 ндфл в 2022

3-НДФЛ 2025 г. дополнена строками для вычета на долгосрочные сбережения, накопительную пенсию, пособия, полученные в упрощенном порядке.

Внесены корректировки в строку 090 в отношении нуждающихся студентов и оказания им помощи (учтено изменение, освобождающее материальную поддержку от уплаты налога).

Добавлена строка 115 в Приложение № 6, где отражается вычет в виде стоимости имущества, приобретенного у иностранной компании.

Из Приложения № 7 убрали поля 031 (код номера объекта), 060 (дата регистрации собственности на земельный участок), 070 (доля в собственности).

Форма 3-НДФЛ в 2025 году содержит расширенный список операций, требующих предоставления расчета расходов.

Пользователь просто отвечает на поставленные вопросы, а бланк заполняется автоматически. При таком подходе можно избежать и самой главной опасности — использования неактуального бланка, так как он часто меняется.

ВАЖНО! Подавать на вычеты за предыдущий год через ЛК лучше в марте, когда все налоговые агенты уже представили отчетность.
Тогда в личном кабинете информация будет подтягиваться автоматически.

Изменения в 3-НДФЛ в 2025 году также были внесены.

Еще один способ отчитаться по своим доходам или получить вычет — это отправить форму 3-НДФЛ в 2025 году через спецоператора ТКС.

Если у вас нет регистрации в справочно-правовой системе, получите пробный демодоступ и бесплатно переходите к образцу документа.

Скачать образец в «КонсультантПлюс»

• Физлица, получившие доход:

• от реализации имущества;
• по гражданско-правовому договору, если заказчик по каким-то причинам не удержал НДФЛ ;
• трудовому контракту, если работодатель по каким-то причинам не удержал налог;
• от зарубежной компании, не имеющей подразделения в России.

• Специалисты, которые занимаются частной практикой (адвокаты, нотариусы).
• Граждане других стран, трудящиеся по патенту или договору найма.

Декларация 3-НДФЛ 2025 г.

В ситуации, когда декларация подана, но платеж не произведен, будет начисляться пеня – 1/300 ставки рефинансирования ЦБ ежедневно.

Если срок подачи 3-НДФЛ в 2025 г. нарушен при нулевой декларации, инспекция наложит штраф в размере 1 тыс. р.

Распространенные ошибки при заполнении бланка

1. Доходы и вычеты за один год отражаются в нескольких декларациях. По всем операциям за отчетный период составляется единый документ.
2. Не предоставляется справка об оплате медуслуг для подтверждения права на вычет за лечение.
3. Указывается номер корректировки первичной декларации «1».

   Нужно проставлять «0», затем «1» и так далее.

4. Отсутствует информация о стандартных вычетах на детей.
5. Не приводятся сведения о сделках на сумму менее 250 тыс. р., при том что договоров несколько и совокупный доход по ним превышает указанное значение.

НДФЛ в 2025 для ИП вполне подходит.

И самый традиционный способ — предоставить 3-НДФЛ на бумажном носителе лично или отправив по почте.

Бланк 3-НДФЛ

Бланк декларации изменился, начиная с отчетного периода — 2024 года.

Об изменениях в НДФЛ с 2025 года мы писали здесь.

Актуальный бланк декларации утвержден приказом ФНС от 19.09.2024 № ЕД-7-11/757@. Вы можете скачать его бесплатно, кликнув по картинке ниже:

Бланк 3-НДФЛ за 2024 годСкачать

Состав бланка 3-НДФЛ:

Новшества бланка

Что изменилось в бланке 3-НДФЛ в 2025 году:

Как заполнить бланк

Как правило, заполнение всех разделов декларации 3-НДФЛ не требуется, так как каждый раздел предназначен для одного основания представления отчета.

Исключения:

• Титульный лист.
  С него начинается любая декларация.
• Раздел 1.

В настоящее время такой вычет предоставляют в размере 1 400 рублей на первого и второго ребенка и 3 000 рублей – на третьего и каждого последующего ребенка. По новым правилам размер вычета на второго ребенка будет увеличен до 2 800 рублей, а на третьего и каждого последующего ребенка – до 6 000 рублей (новая редакция пп.4 п.1 ст.218 НК РФ).

Кроме того, с 2025 года будет увеличена сама величина предельного размера доходов, до достижения которого применяется указанный вычет.

В настоящее время стандартный детский вычет предоставляют до месяца, в котором доход налогоплательщика, исчисленный нарастающим итогом с начала года, превысит сумму в 350 000 рублей.