Допустим, юридическое бюро платит дизайнеру 10 000 рублей за буклет. Расчет будет таким:
гонорар исполнителю
10 000 ₽
НДФЛ
13%
1494 ₽
пенсионные взносы
22%
2528 ₽
медицинское страхование
5,1%
586 ₽
перевод платежки в Модульбанке
19 ₽
Итого с налогами и взносами
14 627 ₽
Коротко рассказываю, что мы платим и когда.
Калькулятор НДФЛ
Налог на доход физического лица, или сокращенно НДФЛ. Платится по ставке 13% от вознаграждения.
На оплату НДФЛ у заказчика два дня, срок отсчитывается со дня перевода.
Оба отчета — о застрахованных лицах, это как раз исполнитель.
СЗВ-М
До 15-го числа следующего за оплатой месяца
СЗВ-стаж и справку для отчета — ОДВ-1
Раз в год, не позже 1 марта
Вот примеры:
Из моей практики, в отделении Пенсионного фонда не всегда принимают отчеты по шаблонам с сайта. Если не примут, придется попросить новый бланк и заполнить на месте.
Есть два способа сдавать отчеты: в отделении или сайт.
Для сайта понадобится соглашение с Пенсионным фондом, а его можно подписать только лично. Берете с собой паспорт, печать и полные реквизиты, а потом заполняете бланк соглашения в отделении фонда.
По опыту, на это уходит час.
Бухгалтерия клиентам Модульбанка: считаем налоги, сдаем отчетность, сами разговариваем с налоговой.
С аванса нужно платить НДФЛ — письмо Минфина
Если оплата частями, НДФЛ тоже платите частями: перевели пятого числа предоплату, заплатили налоги. Перевели десятого остаток суммы, платите налог с остатка.
Из-за НДФЛ есть риск поссориться с исполнителем.
Некоторые заказчики называют гонорар с учетом НДФЛ, например, заказчик по договору платит 10 000 рублей, налог внутри этой суммы. На руки исполнитель получает 8700 рублей. При этом исполнитель ничего такого не ждет: для него в договоре десять тысяч — значит, на руки десять.
Чтобы не рассориться, советую оговорить, какую сумму получает исполнитель, и написать об этом в договоре.
Например, вот так: «Заказчик оплачивает НДФЛ за перевод оплаты исполнителю, НДФЛ не включается в гонорар».
Если СНИЛС выдается иностранному гражданину (в соответствии с п. 4 приказа № 766н иностранцы, временно проживающие в России, обязаны его оформлять), помимо анкеты нужны:
Если СНИЛС у вас уже есть, но по каким-либо причинам содержащий его физический носитель был утерян, документ можно восстановить.
В первую очередь, он служит для идентификации и учета застрахованных лиц.
Информация о различных аспектах правовой сферы: новости, статьи, советы по защите прав.
Особенностью российской пенсионной системы является то, что она основана на страховых принципах. На практике это выражено в том, что за каждого участника системы ОПС вносятся определенные денежные суммы – страховые взносы.
Обязанность их перечисления лежит на работодателе или самом гражданине в том случае, если он ведет предпринимательскую деятельность.
Внесенные страховые взносы аккумулируются на лицевом счете лица, формируя объем пенсионных прав. Соответственно его номер в обязательном порядке требуют работодатели от всех граждан при трудоустройстве.
Если заказчик задержал оплату налогов в сентябре, он заплатит по 2,5 рубля за каждый день.
Задержку или ошибки в отчете — до несколько тысяч рублей.
Отчеты в Пенсионный фонд
500 рублей за каждое застрахованное лицо, если его нет в отчете. В нашем случае — это исполнитель
6-НДФЛ
1000 рублей за месяц просрочки и 500 рублей за ошибки
2-НДФЛ
200 рублей за каждую несданную справку и 500 рублей за ошибки
Расчет страховых взносов
Минимальный штраф — 5% от суммы страховых взносов за каждый месяц просрочки, но не меньше 1000 рублей. Максимальный — 30% от взносов
Как снять блокировку счета от налоговой
Денежный штраф — не самое плохое. Если с отчетом что-то не так: его не сдали вовремя или не сдали совсем, налоговая не приняла его из-за ошибок, она вправе заблокировать счет, и тогда не получится пользоваться деньгами.
Чтобы вы избежали этих рисков, мы сделали серию статей в «Деле».
Итак, вы готовы перевести гонорар исполнителю. Прежде чем платить, советую разобраться с документами.
За перевод вы отчитываетесь в фонды, а для этого как раз нужны документы исполнителя. Понадобятся копии ИНН, СНИЛС и две страницы паспорта с фотографией и регистрацией.
Если еще не подписали договор с исполнителем, советую включить пункт о документах: так больше вероятности, что исполнитель о них не забудет.
Я написал пример пункта, можно скопировать в свой договор:
Если подписали договор, пусть исполнитель отправляет сканы документов по электронной почте или приносит копии в офис, так тоже подходит.
С каждого перевода физлицу вы платите налоги и взносы — около 40% от вознаграждения.
Страховой номер используется не только в целях персонифицированного учета в системе ОПС, но и для предоставления застрахованному лицу льгот, пособий и надбавок к пенсии. При этом они могут иметь как местный характер, так и федеральный.
Активно развивающийся на сегодня электронный документооборот экономит время и ресурсы как государственных органов, так и граждан. Портал «Госуслуги» предоставляет пользователям широкие возможности в плане получения различного вида государственных услуг.
Так, посредством него можно подать необходимые документы, оформить пособия, заказать справки или выписки.
Он им необходим для того, чтобы осуществлять перечисления на пенсионное страхование.
Казалось бы, что наличие СНИЛС у работающих граждан вполне обоснованно, однако есть ли он у пенсионеров, которые уже получают содержание от пенсионного фонда?
Ответ на этот вопрос положительный, поскольку пенсионеры, как и остальные категории граждан, являются участниками системы обязательного пенсионного страхования. Данный номер был присвоен им в момент их регистрации в ней.
Страховой пенсионный номер является одним из важнейших идентификаторов гражданина и даже после выхода на пенсию он может потребоваться в самых разных ситуациях. Разберем подробнее.
Фраза означает, что НДФЛ — сверху.
Страховые взносы: 22% – в фонд Пенсионного страхования и 5,1% – в фонд Медицинского страхования. Оплачиваете с каждого перевода.
Взносы считаются от суммы до оплаты НДФЛ. Допустим, гонорар — 10 000 рублей, НДФЛ — сверху. Исполнитель получает на руки десять тысяч рублей, а вы считаете взносы от суммы: 10 000 рублей + НДФЛ.
У взносов есть срок: оплата до 15-го числа следующего месяца. Гонорар платите в августе — значит, на взносы время до 15 сентября.
Заплатить налоги и взносы недостаточно, нужны еще отчеты. В Пенсионный фонд сдаете два отчета: СЗВ-М и СЗМ-стаж.
