ТОО согласно письму оплатило за другую организацию. Как и какими документами отразить в бухучете? Оплатившая сторона не принимает 3-сторонний акт взаимозачета, объясняя это тем, что у нас нет задолженности перед вами (оплатившая сторона не имеет задолженности перед ТОО, которое написало письмо об оплате), а в платежном поручении выбирает расчетный счет той компании, за которую провела оплату. Корректно ли выбирать расчетный счет чужой компании и с которого денежные средства не были списаны для оплаты? ТОО согласно письму оплатило за другую организацию, как и какими документами отразить в бухучете?
Ответ:
По согласованию сторон дебиторская и кредиторская задолженность могут быть оплачены третьей стороной. Для этого могут составляться следующие документы в зависимости от условий сделки: дополнительное соглашение, письма, акт сверки.
КД.
Если возник долг, который не оплатили и вряд ли оплатят, то организация его списывает. В операциях КД выбираем списание и находим того контрагента, чей долг надо списать. В таблице отражаем долговые обязательства.
Операцию по списанию применяют не только для покупателей, но и для кредиторов — далеко не все поставщики возвращают авансирование при расторжении контракта или отказе от поставок.
На вкладке счет списания дебиторской задолженности в корректировке долга укажите тот счет, на который спишете образовавшуюся кредиторку или дебиторку.
Дополнительно: как списать задолженность с истекшим сроком давности
Выберите эту операцию, если вам не подходят остальные.
Если провели сверку с контрагентом и обнаружили задолженность, то надо сделать проводки по корректировке долга и отразить коррективы в 1С. При правильном взаимозачете задолженность организации уменьшится.Навигация
Не все контрагенты вовремя рассчитываются по своим обязательствам. Если стороны провели сверку, обнаружили задолженность, но договорились о ее зачете, то это надо отразить в 1С.
После проведения корректировки сформируйте оборотно-сальдовую ведомость и посмотрите, правильно ли выбрали и сделали операцию по КД.
Дебиторка, которую не погасили или с большой вероятностью не погасят в срок и не обеспечили гарантиями, признается сомнительной (п. 70 Положения по ведению бухучета из Приказа Минфина № 34н от 29.07.1998). Организации обязаны создавать резервы по сомнительным долгам (п. 6 ПБУ 1/2008, п. 70 Положения по ведению бухучета).
Сумма такого резерва — это оценочное значение, которое организация определяет самостоятельно по каждому сомнительному обязательству. Для оценки анализируют платежеспособность должника и вероятность полного или частичного погашения задолженности (п.
3 ПБУ 21/2008). Отчисления в резерв по сомнительным долгам признают прочими расходами (п.
Любая организация может осуществить оплату обязательств за другую организацию путем передачи денежных средств третьему лицу. Под третьим лицом подразумевается юридическое или физическое лицо, которое не состоит с компанией в договорных отношениях применительно к конкретному обязательству. Действующим законодательством Российской Федерации такая возможность предусмотрена.
И в этой статье мы подробно разберем, как отразить оплату за другую организацию в 1С 8.3.
Для наглядности рассмотрим последовательность действия на примере.
Возьмем три организации.
• Фишка – от нее будем оформлять операции;
• Стрелка – поставщик. Перед ним у нас есть задолженность за поставленные ранее ТМЦ в размере 9500 рублей.
• Вектор – сторонняя компания.
Еще зачет формируют по авансам, которые выдали контрагенту. Вот как скорректировать авансирование:
Чтобы провести корректировку, надо выравнять дебиторку и кредиторку.
Если суммы долга не равны, то 1С не проведет такой документ. Скорректируйте значения на сумму разницы вручную и уравняйте показатели.
Операцию проводят, если надо взаимозачесть долговые обязательства:
Проведите взаимозачет по расчетам с вашей компанией в счет авансирования, которое вам предоставит третья сторона или же вы заплатите третьему лицу.
ПО «1С:Бухгалтерия 8» указано, как сделать корректировку долга в 1С — сформировать специальный документ «Корректировка долга» (КД). Его делают через раздел продаж.
Есть возможность сделать корректировку и через раздел покупок.
Документ формируют для внесения корректировок в расчеты с контрагентами. Корректировку используют для отражения таких операций:
Выберите одну из операций, проверьте данные и проведите корректировку долга
На основании КД создают документы «Счет-фактура выданный» или «Счет-фактура полученный».
Разберем, как в 1С провести корректировку долга, по каждому виду операций.
Зачет аванса проводят, если у покупателя или третьей стороны возникла задолженность перед продавцом, то есть вашей компанией.
На рисунках синим отмечены реквизиты контрагента, красным — реквизиты нашей организации.
На основании Платежного поручения оформите Списание с расчетного счета (Банк — Платежные поручения).
Документ заполняется автоматически по данным Платежного поручения.
Вручную укажите:
ПроводкиКонтроль
Результат операции проверьте по Оборотно-сальдовой ведомости по счету, на котором числилась кредиторская задолженность: в нашем примере — 66.03 (Отчеты — Оборотно-сальдовая ведомость по счету).
В ОСВ видим, что задолженность по этому договору займа погашена.
См.
Платежное поручение — для такого случая в программе реализован специальный Вид операцииУплата налога за третьих лиц (Банк — Платежные поручения).
Заполните документ:
Проверьте заполнение печатной формы.
Все остальные действия сделайте по аналогии с зачетом аванса.
Формируют, если один контрагент оплачивает долги другой организации. Вот как сделать перенос:
Эта операция позволяет перенести долговые обязательства не только между контрагентами, но и между договорами.
