Меня зовут Валентина Вердт — я владелец крупного бухгалтерского агентства в Москве, основатель онлайн-академии финансов и бухгалтерии (АФБ), которую уже прошло более 6.000 учеников, а еще совсем недавно стала мамой прекрасного сына.
В этой статье вы узнаете:
✅Что ждет самозанятых в 2025 году
✅Как и кому придется сдавать отчетность
✅Кому следует бояться сдачи отчетности
Ну, что? Поехали изучать?
Важно понять, что самозанятые в 2025 году будут сдавать не 100% такую же отчетность, как ИП или ООО.
Сообществе «Azconsult | Растим и продвигаем микробизнес» и Телеграм-канале.
Наталья Хакимова
Руководитель юридической компании по обслуживанию инфобизнеса “HakiNS”
Телеграм канал
Сообщество в ВК , ТенчатСайт
* В случае упоминания в тексте социальных сетей Facebook, Instagram, уведомляем: деятельность компании Meta (Facebook, Instagram) признана экстремистской и на территории РФ запрещена.
Вы пишите, что на бумажном носителе,чтобы сдать отчетность необходимо прийти “ножками в ведомство, как в старые добрые времена”.А по почте можно выслать?
Ответ автора статьи, Натальи Хакимовой: «Можно и по почте, но тогда лучше это делать с учетом “хода” почты, то есть направить заблаговременно заказным письмом с описью вложения, и у себя сохранить квитанцию и опись об отправке.
Применение УСН при смене региона
С 1 января 2025 года для организаций и ИП, сменивших регион местонахождения, будут введены специальные правила применения УСН (Федеральный закон от 29.10.2024 №362-ФЗ). Для таких компаний будет введен временный запрет на применение пониженных ставок единого налога по УСН, действующих в регионе переезда.
Если по новому месту нахождения компании будут действовать пониженные налоговые ставки УСН, то воспользоваться ими налогоплательщик сможет только спустя три года. В течение трех последовательных налоговых периодов компания станет уплачивать налог по УСН по ставкам, которые установлены законом субъекта РФ, откуда она переехала.
Новые условия применения УСН
С 1 января 2025 года для организаций и ИП пересмотрены обязательные условия применения УСН (Федеральный закон от 12.07.2024 №176-ФЗ).
Предельно допустимая величина доходов, позволяющая применять УСН, выросла с 265,8 до 450 млн рублей. В будущем году допустимый доход плательщиков единого налога по УСН составит 450 млн рублей, а после будет ежегодно увеличиваться путем умножения на соответствующий коэффициент-дефлятор.
Сбор информации у субъектов малого предпринимательства, не предусмотренной перечнями первичных статистических показателей, будет запрещен, с возможностью полной или частичной отмены запрета в целях предотвращения ухудшения геополитической и (или) экономической ситуации, оказывающей влияние на развитие отраслей экономики, а также в условиях чрезвычайной ситуации.
5. Самозанятые, нотариусы, занимающиеся частной практикой, адвокаты, учредившие адвокатские кабинеты, и другие лица, занимающиеся в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой, будут обязаны предоставлять статистическую отчетность по установленным формам в электронном виде.
С указанного момента продавцы товаров при заключении договора об аренде торгового места на розничном рынке обязаны представить управляющей компании документальное подтверждение наличия ККТ. В свою очередь управляющие компании станут ежемесячно проверять наличие зарегистрированных ККТ у всех торговых точек.
Если управляющая компания выявит у арендатора нарушения порядка применения ККТ, то направит ему уведомление о необходимости устранения таких нарушений. Если в течение 15 рабочих дней арендатор не устранит их, то управляющая компания должна будет расторгнуть договор аренды с продавцом.
В 2025 году будет проведен эксперимент по маркировке кондитерских изделий, упакованных в потребительскую упаковку (проект постановления Правительства РФ).
Обновленную форму декларации необходимо применять, начиная с представления отчетности за 2024 год.
С 1 января 2025 года представительные органы муниципальных образований получат право устанавливать повышенные ставки земельного налога в отношении дорогостоящих земельных участков (Федеральный закон от 12.07.2024 №176-ФЗ). Речь идет об участках, занятых жилищным фондом или предоставленных для жилищного строительства, кадастровая стоимость которых составляет более 300 млн рублей.
В отношении таких участков предельное значение ставок по земельному налогу будет увеличено с 0,3 до 1,5%. Причем ставка 1,5% может быть установлена даже в отношении земельных участков стоимостью свыше 300 млн рублей, которые не используются в предпринимательской деятельности.
Такую отчетность самозанятые станут сдавать, если для них будут утверждены отдельные формы статистической отчетности и если самозанятые попадут в выборку Росстата. Пока форм статистической отчетности для самозанятых не утверждено.
С 1 января 2025 года расширен перечень подакцизной продукции (Федеральный закон от 12.07.2024 №176-ФЗ).
С указанного момента к подакцизным товарам станут относить никотиновое сырье и бестабачную никотинсодержащую смесь для нагревания; фармацевтическую субстанцию этилового спирта, а также спиртосодержащие лекарственные средства по списку Минздрава РФ; природный газ для производства аммиака.
С 1 января 2025 года повышены акцизы сразу на несколько групп подакцизных товаров (Федеральный закон от 29.10.2024 №362-ФЗ).
Однако есть нюансы, которые могут вызвать сложности.
Ожидается, что система будет автоматически заполнять информацию на основе данных профиля предприятия, что должно сократить количество ошибок и время на подготовку отчетов. Но, как показывает практика, любая новая система требует времени на адаптацию и обучение.
Для бухгалтеров это означает необходимость освоить новую платформу, а также подготовить компании к работе в новых условиях.
Новые изменения вызывают множество вопросов и опасений. Как эффективно вести учет самозанятых? Как подготовиться к работе с новой цифровой платформой? И главное, как избежать штрафов и санкций за несвоевременную или неправильную сдачу отчетности?
Для самозанятых важно своевременно разобраться в новых требованиях и начать готовиться к отчетности в Росстат.
Указанный период станет исчисляться, начиная с налогового периода, в котором было изменено место нахождения организации или место жительства ИП.Новая налоговая декларация по УСН
С 1 января 2025 года вводится в действие новая форма налоговой декларации по УСН (приказ ФНС от 08.10.2024 № ЕД-7-3/813@). Изменение формы обусловлено тем, что налогоплательщикам из новых регионов в составе РФ предоставили возможность уменьшить единый налог по УСН на стоимость одного приобретенного экземпляра ККТ.
В связи с этим декларация была дополнена Разделом 4 «Расчет суммы расходов по приобретению контрольно-кассовой техники, уменьшающей сумму исчисленного за налоговый (отчетный) период налога (авансового платежа по налогу)». Разделы 1.1. и 1.2 также были дополнены показателями, позволяющими уменьшить налог на расходы из нового Раздела 4.
