Налог не платится в случае, если дарение происходит между супругами и близкими родственниками до третьей очереди (дети, внуки, правнуки, родители, бабушки, дедушки, прабабушки, прадедушки,братья и сестры, племянники).
Получается, что дарить дальним родственникам или вообще чужим людям совершенно невыгодно.
Продажа
В случае продажи недвижимости при занесении нового собственника в Земельную книгу нужно будет заплатить госпошлину в размере 2% от стоимости сделки. Стоимость сделки в этом случае – это цена, указанная в договоре купли-продажи. Однако если она ниже кадастровой, то пошлина исчисляется с кадастровой стоимости недвижимости.
После продажи недвижимости продавец должен будет заплатить налог в размере 15% с разницы между ценой, за которую он приобрел квартиру, и ценой, за которую он ее продал.
Менее чем через год продали её за 35 млн.
В этом случае прибыль равна 5 млн тенге. Именно с этой суммы уплачивается налог.
Налог налагается при продаже любой недвижимости: квартиры, дома, дачи и даже гаража.
Если квартира получена в наследство
Важно: налог нужно платить не только тогда, когда вы купили, а потом перепродали квартиру, но и если получили её в наследство, дар или приватизировали.
Если при наличии договора купли-продажи, где указана стоимость, высчитать разницу легко, то как же быть, если на руках только свидетельство о вступлении в наследство, договор дарения или приватизации? В этом случае нужно заказать акт оценки. Желательно сделать это на момент регистрации права собственности.
Проданная квартира, которая находится в собственности больше 1 года, налогом облагаться не будет.
Сам путь приобретения недвижимости не имеет значения. Это может быть не только покупка, но и получение в наследство, в дар или по решению суда. Важный аспект подчеркивает адвокат по экономическим спорам Александр Каплан.
Годичный срок отсчитывается именно с даты государственной регистрации права собственности. Ошибочно считать срок от даты сделки, например нотариальной купли-продажи, так как государственная регистрация в органах юстиции происходит несколько позже. Налог платят только при более выгодной продаже квартиры Ключевой момент для вопросов налогообложения — прирост стоимости.
Без его наличия налог платить не нужно. Прирост возникает только в той ситуации, когда квартира в дальнейшем продается по более дорогой цене, чем она была приобретена.
Закон позволяет легально избежать налогообложения, сообщает nur.kz.
Фото: freepik.com
Краткое содержание
Налог при продаже квартиры в Казахстане взимается только если недвижимость находилась в собственности менее 12 месяцев и была продана дороже, чем приобретена.
Налогом облагается только прирост стоимости, а не вся сумма от продажи. Ставка налога составляет 10% для резидентов и 15% для нерезидентов.
Налогоплательщик обязан самостоятельно рассчитать и уплатить налог до 10 апреля следующего года, а также подать декларацию до 31 марта.
Отдельного налога с продажи квартиры не существует
Хотя в ряде случаев при продаже квартиры возникает необходимость уплатить налог с полученных денег, на самом деле какого-то отдельного налога с продажи квартиры в налоговом законодательстве Казахстана не предусмотрено.
По сути, стоимость продажи сравнят с кадастровой, которая гораздо ниже рыночной. Поэтому при расчёте прирост стоимости будет высоким, а соответственно, сумма налога — немаленькой.
Размер налога составляет 10 % от прироста стоимости.
Для граждан и резидентов РК ставка налога — 10 %, для продавцов-нерезидентов — 15 %.
Кстати, нерезиденты РК уплачивают налог вне зависимости от срока владения недвижимостью.
Приведём несколько примеров расчёта.
Пример № 1 Квартира была куплена в июне 2023 года. Цена, указанная в договоре купле-продажи, — 45 млн тенге.
В сентябре этого же, 2023 года квартира продана за 48 млн тенге. 48 000 000 — 45 000 000 = 3 000 000 тенге.
В таких ситуациях должна быть проведена оценка недвижимости на момент приобретения на нее права собственности.
Например, собственник в 2024 году продает за 21 млн тенге квартиру, которую получил в наследство в 2023 году. Ему необходимо заказать ретроспективную оценку стоимости квартиры на момент приобретения наследства. Допустим, она равнялась 20,5 млн тенге. Прирост стоимости составляет 500 тыс.
тенге: 500 000×10%=50 000 тенге.
Можно законно сэкономить
Закон позволяет легально избежать уплаты такого налога. Для этого нужно просто подождать истечения годичного срока с момента регистрации права собственности на квартиру или другую недвижимость. После истечения 12 месяцев продавать ее можно хоть на следующий день.
То есть в самом начале, когда только вступаете в право владения.
Оценочная стоимость, указанная в акте, и будет считаться стоимостью покупки.
Именно её нужно сравнивать с ценой продажи и определить разницу для уплаты налога.
Если оценки на момент регистрации права собственности не было, то у владельца есть время до 31 марта следующего года после продажи, когда он может заказать ретроспективную оценку. Оценщик определит рыночную стоимость на момент приобретения.
Иметь акт оценки очень важно, иначе придётся заплатить значительно большую сумму налога.
Если на момент продажи у собственника нет акта оценки, то в качестве оценочной стоимости налоговые органы рассчитают сумму налога на той же базе, что высчитывается налог на имущество. При этом возьмут данные на 1 января года, в котором возникло право собственности.
Лилия Юлгушева.
При безналоговой продаже декларацию в ФНС подавать не нужно — налоговый орган уже располагает информацией о сделке и видит, что действуют льготы.
Бывают технические сбои, и тогда налоговые органы направляют требование о представлении пояснений — в таком случае нужно ответить на требование, приложив подтверждающие документы
Уклонение от уплаты налога с продажи квартиры и несвоевременная подача документов в налоговую службу предполагают административную ответственность в виде штрафа.
«Если продавец не подаст декларацию до 30 апреля следующего года, штраф составит пять процентов от неуплаченной суммы налога за каждый месяц просрочки.
Для этого также нужно документальное подтверждение.
«А если продается квартира, полученная в дар не от члена семьи или близкого родственника, то доход можно уменьшить на сумму, которая уже была учтена в целях налогообложения», — отметила Лилия Юлгушева.
Если подтверждающих документов нет, можно заявить налоговый вычет в фиксированном размере — 1 миллион рублей
Когда налоговый вычет нельзя оформить:
Как правило, доход от продажи квартиры подлежит налогообложению. Однако есть случаи, при которых платить налог на доходы от продажи объекта не нужно.
Например, от уплаты налога с продажи квартиры освобождаютсясемьи с двумя и более детьми.
При продаже недвижимости продавец платит три налога:
В любом случае продавцу недвижимости в Украине в 2021 году придется расщедриться и заплатить из своего кармана 1% госпошлины.
Это значит, что от общей стоимости вашего лота, квартиры или дома государству нужно уплатить налог в размере 1% от оценочной суммы. Например, для квартиры в $50 тыс. госпошлина составит $500.
Второй возможный платеж при продаже квартиры в Украине в 2021 году — военный сбор. Он составляет 1,5% от суммы договора.
Рассказывает юрист Юрий Соколовский.
Дарение
При регистрации договора дарения в Земельной книге придется заплатить госпошлину. Ее размер зависит от степени родства дарителя и одаряемого.
• За регистрацию собственности на детей, супругов, родителей, бабушек, дедушек, братьев и сестер (родных и сводных), внуков и правнуков – 0,5% от стоимости недвижимой собственности.
• Для всех остальных – 3% от стоимости недвижимости.
Под стоимостью недвижимости в случае дарения подразумевается его кадастровая стоимость.
С 1 января 2010 года дарение облагается подоходным налогом. С суммы дарения, превышающей 1000 латов, одаряемому придется заплатить подоходный налог в размере 25%.
Например, если стоимость квартиры 15 000 латов, то 15 000 – 1000 = 14000 × 0,25 = 3500 латов придется заплатить Службе госдоходов.
Теперь исключения.
Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) нужно платить всем бывшим собственникам, когда они продают квартиру, которой владеют меньше пяти лет — этот срок сейчас предлагают сократить до трех. «Лента.ру» рассказывает, как рассчитать налог при продаже недвижимости в 2025 году, как его уменьшить и когда его можно не платить.
Налог с продажи недвижимости (квартиры, дома, комнаты и т. д.) — это обязанность россиян уплачивать НДФЛ с полученного дохода в бюджет.
