Однако не беспокоиться о налогах нельзя, если заниматься продажей недвижимого имущества, полученного в подарок от дальнего родственника или постороннего, унаследованного, но находившегося в собственности наследника менее 3-х лет.
В последних случаях на средства, полученные при сделке купли-продажи, можно уменьшить налоговое бремя оформлением НВ, применив дополнительные вычеты с подоходного.
Если подарок от постороннего, то речь идет о налоге в 13%, если реализовать его раньше оговоренного законом срока нахождения во владении, но эту сумму облагаемую налогом можно минимизировать, осуществив продажу после указанного в законе срока.
Рассмотрим еще один пример. Дом, подаренный другом, стоимостью в 5 млн. руб., в налогах обошелся 650 тыс. руб., а вы продали его спустя год, за 6 млн. в национальной валюте.
Государство лояльно относится к этому вопросу – кроме родителей, дедушек и бабушек, в категорию близких отнесены опекуны и усыновленные, внуки и дети, имеющие общую мать или отца.
Всем, не упомянутым в СК и НК, придется осуществить уплату. Эксперты предостерегают от попыток искусственного занижения стоимости, в составленном документе дарения, чтобы отдать меньшую сумму налогов. У налогового инспектора наметанный глаз и профессиональные познания, он непременно обратит внимание на это и взыщет положенные с наследства средства в казну, исходя из кадастровой стоимости объекта.
Изменить ситуацию можно только опротестовав стоимость, указанную в кадастре.
Примеры:
А если происходит продажа недвижимости после вступления в наследство, налог уменьшается на расходы дарителя или прежнего владельца, но не в том случае, когда он уже получил послабление обременения от государства. В 2020, после обретения силы ФЗ №325, уже можно было подавать декларацию по внесенным трансформациям. Однако они коснулись только сделок не ранее 2019, налоги на проданное раньше нельзя применить на продажу, датированную более ранним сроком.
Как видите, если осуществляется продажа имущества после наследства, налог может быть не только разный, но и отсутствующий.
В России обойтись в этом случае без налога возможно, при условии, что перед продажей наследник выдерживает положенное время, а если сделать это нужно срочно, по налогам можно оформить НВ.
Если речь идет о минимизации по налогу на доход, полученный при продаже унаследованной квартиры, то можно перечислить подтвержденный документально расход на приобретение квартиры. Не облагается налогом квартира, с чеком по факту уплаты за нее наследодателем определенной суммы. Однако этот вычет не подходит для вступления во владение квартирой, доставшейся по наследству, поскольку получение имущества выгодополучателем не сопровождалось для него расходами на уплату ее стоимости.
Вычет по налогу без подтвержденных расходов как раз подходит для досрочной продажи недвижимого имущества, доставшегося по наследству.
В случае, если наследником на полученное в собственность жилье в виде квартиры ничего не потрачено, государство предусмотрело послабление на миллион руб., оно работает на один объект недвижимости.
Такой срок продажи квартиры после наследства начинает исчисляться с момента смерти наследодателя , то есть сразу после смерти родственника или завещателя. Наследственное дело могут открыть и много позже смерти, даже через несколько лет. Если новый собственник решает после наследства продать квартиру налог 13 % НДФЛ не будет взиматься при условии, что временной интервал от даты смерти до продажи квартиры,перешедшей по наследству, составляет 3 и более лет, независимо от того, когда субъект получил на руки свидетельство и когда именно объект перешел по наследству.
Налоговый кодекс предусматривает имущественный вычет при продаже квартиры, доставшейся по наследству в размере миллиона рублей или в виду суммы расходов, понесенных на приобретение такого имущества при условии их подтверждения документами.
С проданной, как 1 объект, каждый получил бы половину причитающегося.
С принятием в конце этого года ФЗ №325, в НК произошли заметные трансформации, коснувшиеся животрепещущих вопросов. Многих интересует случай, если получил и быстро продал наследство, как проходит процесс уплаты налога и можно ли его уменьшить.
В ст. 220 появились дополнения о праве налогоплательщика, совершившего продажу унаследованного безвозмездно жилья (и даже с небольшой предварительной оплатой) или подаренного наследства, оформить НВ, если у него есть подтверждение расходов (конкретно – уплаты по налогам на его приобретение или получение иным законным способом).
За регистрацию перехода права собственности на жилое помещение пошлину платит покупатель. Сама регистрация осуществляется в течение семи — девяти дней.
Декларировать унаследованную недвижимость и платить налог не нужно, но при ее продаже вы получаете доход, который подлежит налогообложению по общим правилам.
«Если срок владения объектом превышает три года, платить ничего не придется, в противном случае — 13% с суммы, превышающей 1 млн руб. (для иностранцев ставка составляет 30%). Срок владения таким имуществом исчисляется со дня смерти наследодателя, а не с момента регистрации права собственности.
Также у вас есть право на вычеты.
И в этом случае есть совершенно законные способы избежать такого налога.
Выждать определенный законом срок владения наследством или озадачиться продажей таким образом, чтобы необходимый период ожидания истек на момент совершения сделки продажи квартиры. Минимальный временной период определен законом и этот срок составляет 36 мес. Если набраться терпения и выждать положенное время, то можно избежать налога.
Примеры:
Однако, продажа квартиры с долями по наследству не требует обязательного нотариального удостоверения, если имущество реализуют одновременно все наследники-собственники в рамках одной сделки.
Налог с продажи доли квартиры по наследству рассчитывается по общему правилу пропорционально доле каждого собственника. Если соблюден минимальный срок владения (3 года с момента смерти наследодателя), НДФЛ 13 % не взыскивается.
Важно! Игнорирование наследником обязанности уведомить других собственников перед тем, как продать долю в квартире по наследству, влечет риски обжалования сделки через суд. Для этого закон отводит 3 месяца.
Не мешает знать, что в 2019 принят ФЗ №325, согласно которому продавец, занизивший реальную стоимость квартиры, не получает права на уменьшение налогов с продажи посредством применения НВ. Ситуации в жизни бывают разные, но продать жилье ниже, чем за 70% от стоимости квартиры, указанной в кадастре, не получится.
А если она все же ниже, налоги не только не минимизируются: их начислят, как с продажи за большую сумму.
В 2020 пришлось продать полученную в подарок квартиру за 2,5 млн. в национальной валюте. В кадастре стоимость квартир оценена в 4 миллиона. Она умножается на коэффициент 0,7, получаем 2,8 млн.
руб. Они и облагаются налогом.
