Оригинал.
Рекомендуемые документы:
Документы необходимо подать в налоговую инспекцию по месту постоянной регистрации.
То, что вы заплатили в 2023 г. и ранее, будут считать по прежним правилам.
Вернуть налог можно и за свое заочное обучение, и за очное обучение детей одновременно, нужно лишь правильно заполнить декларацию. Наши эксперты в течение двух дней проверят ваши документы, заполнят 3-НДФЛ и отправят ее в ФНС.
Заполните самостоятельно декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета в интуитивном конструкторе
Наш эксперт проверит ваши документы, заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета и самостоятельно отправит ее в ИФНС
Наш эксперт проверит ваши документы, рассчитает максимальный налоговый вычет и заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ
Оформить возврат за заочное обучение можно через ФНС и работодателя.
Максимально подробно с порядком начисления налоговой скидки за учебу можно ознакомиться в 219 статье Налогового кодекса.
Налоговым законодательством Российской Федерации установлены определенные сроки, которые должны быть соблюдены в обязательном порядке налогоплательщиком, изъявившим желание вернуть 13 процентов за учебу. Претенденту на налоговую скидку перед сбором бумаг следует учитывать такие правила:
При оплате за обучение братьев или сестер необходимо подтвердить ваше родство.
Если вы хотите разобраться, как вернуть 13 процентов за учебу, до похода в налоговую, то вы можете просто на официальном сайте ФНС скачать программу, позволяющую заполнить декларацию, и самостоятельно выяснить, полагаются ли вам компенсации. Если да, тогда можно начинать заниматься сбором документов.
Учтите, что плательщиком, указанным в платежном поручении или квитанции, должно выступать лицо, которое будет оформлять налоговый вычет.
Кстати, возврату подлежат суммы, уплаченные за обучение не только в высшем образовательном учреждении.
Поэтому, например, если налогоплательщик оплатил обучение за 2012, 2013 и 2014 годы, а вычет решил оформить в 2017 году, то он может рассчитывать на компенсацию только за 2014 год.ВАЖНО! Для того чтобы налоговый инспектор не имел к налогоплательщику претензий и как можно скорее вынес положительный вердикт по начислению социального вычета, необходимо, чтобы абсолютно все платежные бумаги были оформлены на одно физическое лицо.
Пакет деловых бумаг, без наличия которых ни один претендент на вычет не сможет уменьшить размер налогооблагаемой базы, таков:
Например, если вы в декрете или получаете пособие по безработице;
По расходам 2022 и 2023 гг. максимальная сумма вычета за заочное обучение — 120 тыс. рублей ежегодно. В эту сумму входят все социальные расходы, например, лечение, страхование жизни, ДМС и прочее.
Вы можете вернуть 13 процентов от стоимости, но не более 15 600 рублей в год (13% * 120 000).
Обратите внимание, что возврат налога за заочное обучение не суммируется с возвратом налога за очную учебу ваших детей. То есть вы можете заявить вычет за себя, и отдельно — за детей (пп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ).
С 1 января 2024 г. вычет за заочное обучение увеличен со 120 тыс. рублей до 150 тыс. рублей (п. 2 ст. 219 НК РФ). Новые правила касаются расходов, понесенных в 2024 г.
Так, в список необходимых бумаг входят следующие:
Если вы оформляете налоговый вычет при образовании детей, то необходима еще справка, которая подтверждает дневную форму обучения, свидетельство о рождении ребенка (или документ о назначении опекунства).
К тому же получение налогового вычета за обучение невозможно для ИП (индивидуальных предпринимателей), которые работают по упрощенной системе налогообложения или используют единый налог на вмененный доход и патентную систему.
Не предусмотрен возврат социального налогового вычета за обучение, если вы оплачивали его за счет выплаченного материнского капитала.
Его выплатят самому заявителю или же близким родственникам заявителя – братьям, сестрам, которым еще не исполнилось 24 года и которым вы оплачивали обучение.
Но здесь есть одно НО: они должны учиться на дневном отделении, а не на заочной форме.
За более ранние периоды льготу получить не удастся.
Если вы оплатили учебу в 2024 г., подавайте декларацию на налоговый вычет на заочное обучение в 2025, 2026 или 2027 гг.
Чтобы не ошибиться в расчетах и вернуть все положенные по закону деньги, обращайтесь к нашим экспертам: мы за 2 дня заполним декларацию 3-НДФЛ и предоставим вам в формате pdf и xml.
Нет, на компенсацию за ребенка, супруга, брата или сестру вы имеете право только при их очном формате учебы.
Вычет за учебу супругов предоставляется с 2024 года и только по очной форме обучения.
В соответствии с законом, с 01.01.2024 г. максимальная сумма составляет 150 тыс. рублей за оба вида учебы. Это лимит социальной льготы.
Оформить налоговый вычет за заочное обучение в 2025 году можно только за себя.
Если перечисленные критерии выполняются, для возврата НДФЛ потребуется: оформить заявление и декларацию 3-НДФЛ. Как это сделать, расскажем в следующих разделах.
ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! С отчетности за 2024 год форму 3-НДФЛ нужно оформлять нановом бланке, утвержденном приказом ФНС России от 19.09.2024 № ЕД-7-11/757@.
Узнайте большеоб изменениях в налоговой отчетности, которые необходимо учитывать при заполнении деклараций в 2024 году.
НДФЛ со стоимости обучения вернуть не получится, если (например):
5 подп. 2 п. 1 ст.
НДФЛ.
Перечисленные ситуации невозможности возврата НДФЛ при оплате обучения связаны в основном:
Поскольку речь идет об оплате обучения, появляется закономерный вопрос: влияет ли содержание программы обучения и (или) форма образовательного учреждения на возможность возврата НДФЛ? Узнайте об этом из следующего раздела.
В ст.
