Важно помнить, что подача заявления на возврат в установленные сроки является обязательным условием для возмещения переплаты.
Для подачи заявления на возврат переплаты в ФНС необходимо предоставить определенные документы. Вот список обязательных документов:
2.Далее следует указать наименование формы заявления и его номер.3.Затем в самом заявлении необходимо подробно описать причины возникновения переплаты и указать сумму переплаты.4.В конце заявления следует указать дату и личную подпись.
Обязательно приложите к заявлению копии документов, подтверждающих переплату, такие как квитанции об оплате налогов и налоговые декларации.
Чтобы избежать возможных ошибок при оформлении заявления, также рекомендуется проконсультироваться с налоговым юристом или специалистом по налогам.
В случае совершения ошибок или неправильных действий со стороны налоговых органов, налогоплательщик имеет право восстановить свои налоговые права и получить возврат переплаты.
После отправки в «Личный кабинет» заявителю поступит уведомление о регистрации документа ведомством.
Читайте также: Как проверить задолженность по налогам физических лиц
Получив заявление налогоплательщика, налоговая принимает решение о возврате переплаты (либо об отказе в возврате) в течение 10 рабочих дней. Еще 5 рабочих дней дается инспекторам на сообщение о принятом решении налогоплательщику. Перечисление денег на счет физлица должно произойти не позднее 1 месяца с даты получения налоговиками заявления о возврате (п.
6, 8, 9 ст. 78 НК РФ).
ИП счетов, срок начинают отсчитывать со следующего рабочего дня после того, как банк предоставил информацию. Такое возможно, если в заявлении о возврате НДС ИП на УСН указал счет, данные о котором банк в налоговый орган не сообщил.
Срок для перечисления взысканного излишне НДС Налоговым кодексом не установлен. Обычно инспекция делает это в кратчайшие сроки, поскольку на эту сумму начисляются проценты каждый день.
Возврат переплаты по НДС на основании уточненных налоговых деклараций производится не более чем за три года со срока уплаты.
После обработки поручения от налоговой инспекции казначейство перечислит деньги не позднее следующего рабочего дня.
При нарушении налоговым органом срока перечисления возвращаемого налога на 10 и более рабочих дней на эту сумму начисляются проценты.
Взысканный излишне налог также создает положительный остаток ЕНС. Как только выявлено излишнее взыскание, инспекция самостоятельно инициирует возврат – направлять заявление плательщику не требуется.
Как и предыдущем случае, возврат возможен только в пределах положительного остатка.
Обратиться в ИФНС за возвратом переплаты можно в течение трех лет с даты излишнего перечисления соответствующей суммы (п. 5 ст. 78 НК РФ). По истечении этого срока доказывать свое право на возврат денег налогоплательщику придется только через суд.
Для возврата переплаченных средств нужно обратиться с заявлением в ИФНС по месту жительства. Заполняется заявление по форме приложения № 8 к приказу ФНС № ММВ-7-8/182 от 14.02.2017 (в ред.
от 30.11.2018).
Заявление можно подать несколькими способами:
Часто при этом к заявлению инспекторы требуют приложить сверку по тому налогу, по которому у вас переплата, либо сверку по всем налогам (все зависит от инспекции). Поэтому закажите ее заранее.
Зачет переплаты можно провести в пределах групп налогов, подразделяющихся на местные, федеральные или региональные. Так, например, НДС – налог федеральный, и его можно зачесть в уплату авансовых платежей по прибыли в пределах суммы, начисленной в федеральный бюджет.
Здесь существует ограничение.
Компания может уплачивать налоги и как налогоплательщик и как налоговый агент. В этом случае налоги не зачитываются, хотя и принадлежат к одной группе.
Расчеты с налоговой нередко завершаются образованием переплаты по налогам. Возврат излишне уплаченных сумм – процедура несложная, но требующая соблюдения установленного порядка взаимодействия с ИФНС. Расскажем, какой срок возврата налоговой переплаты по налогу утвержден для российских налогоплательщиков.
Возврат переплаты из бюджета, как и ранее, носит заявительный характер:
Заполненный бумажный бланк подается в инспекцию по месту учета по почте или лично плательщиком либо его представителем. Также можно подать заявление электронно по ТКС или через «Личный кабинет налогоплательщика» (п. 6 ст.
Это может произойти, например, из-за ошибок в расчетах, неправильного применения налоговых льгот или использования неверных ставок налога.
Если вы обнаружили, что вам была начислена неправильная сумма налога и вы переплатили, вы имеете право на возврат переплаты. Чтобы воспользоваться этим правом, вам необходимо подать заявление на возврат переплаты в ФНС.
В заявлении необходимо указать все данные, подтверждающие факт неправильного исчисления суммы налога. Важно иметь документацию, которая подтверждает вашу правоту, например, налоговые расчеты, квитанции об уплате налога и другие документы.
Сроки подачи заявленияЗаявление на возврат переплаты по налогам подается в течение трех лет со дня, когда налогоплательщик имеет или должен был иметь сведения о переплате
После подачи заявления ФНС проводит проверку правильности его заполнения и подтверждения представленных документов.
При направлении заявления в электронном виде (ЛК или ТКС) срок перечисления денежных средств минимальный — три рабочих дня: день на обработку заявления, день на передачу информации в Казначейство и еще один день на перечисление денег на счет заявителя.
Тем, кто принес заявление на возврат переплаты лично, придется подождать 10 дней с момента визита.
Те же, кто отправил запрос по почте, ждут 10 дней с момента получения документа налоговой службой.
Вас может заинтересовать: можно ли вывести деньги с ЕНС на карту
Статья 45 НК РФ.
Так, например, нельзя зачесть переплату по НДФЛ в счет недоимки по НДС: НДФЛ компания перечисляет за сотрудников.
Заявление на возврат переплаты налога или зачет можно подать в течение трех лет с момента возникновения переплаты (например, с даты вашей платежки или квитанции о переплате). Заявление составляется в произвольной форме, где обязательно укажите КБК налога, у которого есть переплата и КБК налога по недоимке, либо реквизиты вашего расчетного счета для возврата платежа на расчетный счет. Заявление можно подать также через Интернет, если у вас есть электронная подпись.
Возврат всех налогов производится на общих основаниях, будь то упрощенка, ЕНВД, или сельхозналог.
Эти налоги являются федеральными (п. 7 ст.
