А физические лица со всех доходов должны платить налоги, в случае с доходами от призов — по ставке 35% с той суммы, что превышает 4000 рублей.
Например, налог за ноутбук стоимостью 150 000 рублей считают так:
(150 000 рублей — 4000 рублей) * 0,35 = 51 100 рублей.
С оплатой налога на приз есть два варианта: победитель платит сам или организатор платит налог за него. Какой вариант использовать, выбирает организатор.
Кто будет платить налог, организатор прописывает в правилах — такие правила должны быть у каждого конкурса, розыгрыша призов, акции.
О сроках уплаты налога за победителя — пункт 6, статья 226 Налогового кодекса
Если организатор платит налог за победителя, у него есть два дня на оплату — день вручения приза и следующий за ним.
Чтобы заплатить НДФЛ за победителя, нужны документы:
Еще понадобится акт о вручении приза — он нужен как доказательство, что приз вручили.
Сроки и акт будут другими, если налог за приз платит победитель.
Если в правилах конкурса написано, что победитель платит налог сам, у организатора появляется обязанность разъяснить ему налоговые обязанности.
БК в этом случае идёт на чистую прибыль.
Например, если игрок сделал депозит на сумму 10 000 рублей, а после череды успешных ставок его игровой счёт составил 40 000 рублей, то при выводе всей суммы расчёт налога будет проходить следующим образом:
(40 000 – 10 000) х 13% = 3900 рублей налога
Таким образом, при оформлении заявки на вывод выигрыша на 40 000 RUB при исходном депозите 10 000 RUB налог составит 3900 RUB, а это значит, что на свою банковскую карту игрок получит 36 100 RUB.
Получается, что налог с выигрыша всё также падает на игрока, ведь 13% снимается с его выигрыша, но заполнять декларацию о доходах ему не нужно, так как оплату налога непосредственно проведёт налоговый агент, коим выступает букмекерская контора.
Нередки случаи, когда игроки пополняют счёт на определённую сумму, а затем выводят, допустим, в два раза меньше. И что же закон говорит про такие случаи? В таких случаях средства на вывод не должны облагаться налогом, так как сумма ставки оказалась больше выигрыша.
В большинстве легальных букмекерских конторах на территории РФ у иностранных граждан и лиц без гражданства есть право пользоваться услугами легальных компаний, а это значит, что и платить налог на выигрыш в БК они тоже должны.
Иностранные граждане и лица без гражданства имеют право делать ставки в легальных БК оффлайн, то есть в пунктах приёма ставок, а для подтверждения личности они должны предоставить документы, подтверждающие личность.
Тогда нужно уплатить налог в размере 13% от этой суммы, то есть 4550 рублей.
Если выигрыш 15 тыс рублей и выше, то налог платит букмекер. Вы можете запросить у букмекера справку 2-НДФЛ.
При игре в ППС налог удерживают после расчёта ставки.
При игре онлайн средства после вывода сначала попадают в ЦУПИС, а затем поступают на счёт игрока после вычета налогов.
ЦУПИС — центр учета переводов интерактивных ставок.
Подробнее о ЦУПИС читайте здесь:
По выигрышам менее 15 тыс рублей вы должны заплатить налог самостоятельно.
Вам нужно уплатить 13% от суммы выплат за календарный год при игре онлайн и в ППС.
Вы можете не платить налог, если сумма всех выигрышей за календарный год составила менее 4 тыс рублей.
Если просрочку признают умышленной, штраф составит 40% от суммы задолженности, если нет — 20%. Если и штраф не будет оплачен, ФНС подаст на вас в суд.
Согласно статье 32 НК РФ, вас могут привлечь к уголовной ответственности в следующем случае:
Тогда налоговые органы обязаны в течение десяти дней направить материалы в следственные органы для решения вопроса о возбуждении уголовного дела.
Как платить меньше налогов
Вы можете снизить до минимума сумму налогов следующим образом:
С призов дороже 4000 рублей нужно платить налог
Вячеслав, да, призы дороже 4000 рублей облагаются налогом. При этом неважно, в какой форме победитель получает приз: деньгами или техникой, одеждой, едой, недвижимостью.
С каких призов не нужно платить налоги — статья 217 Налогового кодекса
Но есть исключения. Налоги не нужно платить за призы, которые получают:
35% — налоговая ставка для призов — пункт 2, статья 224 Налогового кодекса
Победитель — физическое лицо.
Оплатить налог нужно до 15 июля 2020 года.
Обращайтесь в ЦУПИС для получения выписки по всем депозитам и выигрышам.
Информацию о выигрыше нужно включить в общую декларацию о доходах, заполнив форму 3-НДФЛ. Ее можно отнести в налоговую самостоятельно, отправить по почте или через личный кабинет официального сайта ФНС.
При уклонении от уплаты налогов вам будут начислять ежедневную пеню, которая составляет 1/300 текущей ставки рефинансирования ЦБ РФ.
Вычисляйте общую сумму налоговой задолженности по формуле:
S x R x D, где S — сумма неуплаченного налога, R — 1/300 от текущей ставки рефинансирования ЦБ РФ, D — количество дней просрочки.
При уклонении от уплаты налогов ФНС пришлет уведомление с указанием размера задолженности, пени и сроками погашения.
Учитывайте сумму выплат, полученную во всех букмекерских конторах при игре онлайн и в ППС.
При подаче декларации вы можете вычесть 4 тыс рублей из суммы выигрышей один раз за календарный год.
Предоставьте налоговую декларацию не позднее 30 апреля следующего года согласно п. 1 ст. 229 НК РФ.
Уплатите по месту жительства начисленную из декларации сумму не позднее 15 июля следующего года.
Например, в 2020 году сумма полученных вами выплат составила 12 тыс рублей. До 30 апреля 2021 года вы должны подать в налоговую декларацию о доходах, вписав сумму выигрыша в 12 тыс рублей.
После вам начислят налог на сумму 1560 рублей: 13% от 12 тыс рублей.
В ППС налогом облагается каждая выигрышная ставка, а в онлайне сумма вывода.
Избавьте себя от подсчёта налогов, запрашивая на вывод суммы от 15 тыс рублей. В ЦУПИС вы можете запросить выписку о всех депозитах и выводах средств за календарный год, а в ФНС узнать есть ли у вас задолженность.
Эта статья вышла благодаря Академии ставок «Чемпионата» и ФОНБЕТ.
Изучайте ставки на спорт, сдавайте тесты, зарабатывайте опыт и победите в таблице лидеров.
Не путайте выигрыш с чистой прибылью.
При выигрышах на сумму от 15 тыс рублей считайте 13% от чистой прибыли.
По выигрышам менее 15 тыс рублей считайте 13% от суммы выплаты.
Обратите внимание на два важных нюанса при игре онлайн:
Если вы пополнили счёт и несколько раз выводите средства, то при расчёте налога вычитайте сумму депозита только в первом случае.
Например, вы сделали депозит на сумму 30 тыс рублей, и после нескольких ставок на счету стало 100 тыс рублей. Вы снимаете 20 тыс рублей. С этой суммы налог не взимается, так как нет чистой прибыли.
Если вы снимите оставшиеся 80 тыс рублей, нужно уплатить налог в размере 13% от этой суммы, то есть 10 400 рублей.
Букмекер может учесть предыдущие депозиты при расчёте налога.
Например, вы пополнили счёт на сумму 25 тыс рублей и проиграли все средства.
ФНС требует декларировать только чистую прибыль, превышающую 15 000 р.
От уплаты пошлины освобождаются граждане, которые в течение года на азартных играх заработали менее 4000 р.
Оплата комиссии в ЦУПИС производится исключительно при выводе средств на электронный кошелек или карту. Размер системного сбора составляет 2.9% + 30 рублей с каждой выплаты. При пополнении счета в платежной системе сборы отсутствуют.
Несмотря на необходимость уплаты налога, лучшие капперы все равно рекомендуют играть в лицензированных букмекерских конторах, так как это безопаснее, надежнее и нет риска остаться после выигрышей ни с чем, из-за немотивированного отказа компании в проведении выплаты.
Налоги в ЦУПИС с букмекерских контор рассчитываются по формуле Н = (В – С) x 13%, где Н – налог, В – суммарный выигрыш, С – размер ставки.
