При фиктивном банкротстве действия должника направлены на сокрытие своего реального финансового положения. Это делается для того, чтобы ввести в суд контрагентов и суд. Цель заключается в полном списании долгов с сохранением максимального количества активов. Подобный результат достигается путем:
Должник совершает сделки для вида, чтобы максимально запутать своих кредиторов. Также под фиктивное банкротство подпадают случаи, когда компания, не имеющая реальных долгов, указывает их бухгалтерской отчетности. Таким образом, скрывается реальное финансовое положение предприятия.
В этом случае речь также идет об умышленных действиях (бездействии), к примеру, руководителя компании, которые в дальнейшем не позволяют удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам. Если при фиктивном банкротстве совершаются попытки сокрытия активов, то здесь цель заключается в том, чтобы намеренно ухудшить финансовое состояние предприятия, которое могло бы нормально функционировать.
Необходимый должнику результат достигается путем совершения сделок с реализацией продукции по заниженным ценам, а также безвозмездной передачи активов компании контрагентам или подставным лицам. Через какое-то время обязательства должника достигают большого объема, в результате чего он инициирует процедуру банкротства.
Обе формы показывают, что компания, ИП или физическое лицо подошли к своей несостоятельности не естественным образом, а в результате осознанных действий, цель которых заключается в введении в заблуждение кредиторов и Арбитражного суда. Эти деяния преследуются по закону: в зависимости объективных обстоятельств предусматривается административная или уголовная ответственность.
В соответствии со ст. 14.12 КоАП РФ, действия должника, ведущие к фиктивному банкротству — юридического лица, ИП или гражданина, наказываются штрафом. Должностные лица — 5000-10 000 рублей или дисквалификация на срок от полугода до 3 лет. Физические лица и предприниматели — 1000-3000 рублей, без дополнительных санкций.
По части преднамеренного банкротства граждане и ИП наказываются аналогичным штрафом. Должностные лица уплачивают от 5000 до 10 000 рублей или подлежат дисквалификации на срок от года до трех лет. В этом случае речь идет о чуть более суровом наказании. Все указанные виды ответственности применяются в том случае, если в действиях должника не содержаться уголовно наказуемые деяния.
Более жесткое наказание предусматривается уголовным законодательством. Здесь важно обращать внимание на степень ущерба — не менее 2 250 000 рублей. В соответствии со ст. 196 УК РФ, руководители (учредители), граждане и ИП за преднамеренное банкротство наказываются:
Отягчающими обстоятельствами в данном случае признаются виновные действия лица, использующего свое должностное положение, или субъекта контролирующего должника, а также руководителя такого субъекта. Наказание также ужесточается, если действует группа лиц по предварительному сговору. По этим основаниям предусматриваются следующие виды наказаний:
По последнему основанию также может предусматриваться дополнительное к лишению свободы наказание — лишение права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью в течение срока до трех лет. Это напрямую зависит от тяжести совершенного преступления.
В соответствии со ст. 197 УК РФ, за фиктивную несостоятельность так же предусматривается уголовная ответственность. И в этом случае наказание применяется при ущербе в крупном размере, то есть более 2 250 000 рублей. Если совершение преступления будет доказано, физическое лицо, ИП или руководитель (учредитель) компании подвергаются следующим видам наказания:
Квалифицирующие (отягчающие вину) обстоятельства данной статьей УК РФ не предусматриваются. Какому именно наказанию подвергается осужденный суд решает в частном порядке. При этом статистика решений показывает, что в большинстве случаев лицо наказывается штрафом или принудительными работами.
Отменить ответ
