Отслеживать этапы налогового контроля удобно через ЛК. Если с документами на вычет все в порядке, переходим к следующему шагу.Шаг 5
Радуемся возврату налога на счет, указанный в приложении к разделу 1 формы 3-НДФЛ.
Актуальный бланк и образец этого документа есть в КонсультантПлюс Скачать бесплатно
Шаг 1
Не дожидаясь окончания года и не заполняя налоговую декларацию, собираем необходимый пакет документов.
Шаг 2
Направляем их в ИФНС вместе с заявлением о подтверждении права на применение вычета.
Актуальный бланк и образец этого документа есть в КонсультантПлюс Скачать бесплатно
Шаг 3
Ждем месяц. За это время ФНС проверит документы и вынесет вердикт.
Во всех остальных случаях, чтобы не платить налог с продажи квартиры или дома, необходимо, чтобы они находились в собственности не менее пяти лет. В противном случае нужно будет заплатить НДФЛ.
Полностью освобождаются от налога с продажи квартир семьи с двумя и более несовершеннолетними детьми.
Они смогут не платить налог с доходов от проданного с 1 января жилья, если деньги были потрачены на улучшение жилищных условий.
Наталья Водолагина, партнер юридической фирмы «Вестсайд»:
— Для налоговых резидентов РФ предусмотрено освобождение от уплаты НДФЛ при продаже жилья в случае владения им более пяти лет.
За продажу квартиры, право владения по которой менее трех или пяти лет, платят 13% от полученного дохода. С продажи квартир, купленных в новостройках, не платят налог после пяти лет владения, а в остальных случаях — после трех лет.
Если недвижимость перешла по договору дарения или купли-продажи, и кадастровая стоимость жилья не превышает сумму покупки, налог платят только с суммы, превышающей кадастровую.
Узнайте, когда не платят налог с продажи квартиры в новостройке, с продажи единственного и наследственного жилья.
Налог с продажи квартиры, которую купили в новостройке, не платят после пяти лет владения.
По общему правилу, возврат НДФЛ получают налоговые резиденты РФ, уплачивающие в бюджет подоходный налог по ставке 13 или 15%.
НК РФ в пп. 3 п. 1 ст. 220 устанавливает, что вычет по подоходному налогу предоставляется при покупке или строительстве жилой недвижимости на территории России.
Кроме того, возврат НДФЛ установлен и с суммы уплаченных процентов по кредитам, за счет которых профинансирована покупка указанной недвижимости.
Законодатель назначил предельный размер налогового вычета, применяемого к стоимости жилья, — 2 миллиона рублей.
Чтобы полностью использовать льготу при покупке квартиры за один отчетный период, налогооблагаемый доход заявителя должен составлять не менее этой суммы, т. е. 166 666 руб. 67 коп.
Менее чем через год продали её за 35 млн.
В этом случае прибыль равна 5 млн тенге. Именно с этой суммы уплачивается налог.
Налог налагается при продаже любой недвижимости: квартиры, дома, дачи и даже гаража.
Если квартира получена в наследство
Важно: налог нужно платить не только тогда, когда вы купили, а потом перепродали квартиру, но и если получили её в наследство, дар или приватизировали.
Если при наличии договора купли-продажи, где указана стоимость, высчитать разницу легко, то как же быть, если на руках только свидетельство о вступлении в наследство, договор дарения или приватизации? В этом случае нужно заказать акт оценки.
Желательно сделать это на момент регистрации права собственности.
НДФЛ.
Декларацию необходимо предоставить в случае, если гражданин продает имущество, которое находилось в его собственности менее трех лет.
Уточним, что декларацию в обязательном порядке необходимо предоставить также тем гражданам, которые получили отдельные виды доходов, с которых не был удержан налог: с доходов, полученных от сдачи в аренду недвижимости, с доходов, полученных от дарения от лица, не являющегося членом семьи или близким родственником и другое.
Заполнить декларацию проще всего онлайн в «Личном кабинете налогоплательщика для физических лиц» с возможностью последующего направления в налоговую службу в электронном виде непосредственно с сайта.
А также отправить по почте, принести в налоговый орган лично, передать через уполномоченного представителя по следующим адресам: ул. Пролетарская, 24; ул. Героев Севастополя, 74; ул.
Учитывая, что это мое первое нарушение, мне не начислили штраф.
Согласно налоговому законодательству срок исковой давности составляет три года для сделок с физическими лицами. То есть если вы не уплатили налог и камеральный контроль не выявил нарушение в течение трех лет, то требование о неисполненных обязательствах не предъявляется.
За исключением, если на тот момент уже был выявлен факт начисления налогов и задолженность не была погашена. Уже к начисленным, но не уплаченным налогам срок исковой давности не применяется.
Квартира получена по договору дарения от члена семьи или близкого родственника (родители, дети, сестры/братья, бабушки/дедушки, внуки, супруги) или в порядке наследования
Во всех других случаях
Квартира стала собственностью вследствие приватизации
Недвижимость получена вследствие передачи имущества по договору пожизненного содержания с иждивением
Продается единственное жилье. На момент совершения сделки у вас в собственности нет еще одной квартиры или вы продаете первую в течение 90 дней после покупки второй.
Если вы продаете квартиру и должны заплатить налог, то для вас существуют законные способы уменьшить налогооблагаемую базу и заплатить меньший НДФЛ.
Государство позволяет своим резидентам использовать право на имущественный налоговый вычет (ст.
220 НК РФ).
НК РФ). В России налоговая ставка составляет 13%. То есть 13% от суммы продажи квартиры и другого имущества должны пойти в бюджет государства.
Если квартира продается по реальной цене, не ниже кадастровой, то сложности с расчетом НДФЛ не возникают. Положенные 13% рассчитываются от всей суммы продажи.
Продажа имущества ниже кадастровой стоимости не поможет снизить налог, так как в расчет принимается большая из двух стоимостей — либо цена квартиры, указанная в договоре купли-продажи, либо 70% кадастровой стоимости.
И если сумма сделки составляет ниже 70% кадастровой стоимости, то для расчета налога будет учитываться именно 70% от кадастра, а не стоимость, указанная в договоре.
Пример
Серов решил продать жилье дешевле кадастровой стоимости — за 1,5 млн, когда по кадастру цена квартиры составляет 3 млн рублей.
С собой необходимо иметь:
Отправить декларацию и копии документов можно и по почте с описью вложения. Но это совсем уж на крайний случай: подлинники или нотариально заверенные копии отправлять небезопасно, а простыми копиями ФНС не удовлетворится.
Хотите подать пакет документов на возврат налога в бумажном варианте — топайте в налоговую, не ленитесь.
В электронном виде декларация с приложенными сканами документов направляется через сайт Госуслуги или личный кабинет на сайте ФНС.
Шаг 4
Ждем окончания камеральной проверки. На нее налоговикам отводится 3 месяца.
