Таким образом, льгота предоставлена полностью, на банковскую карту собственника квартиры ФНС вернула 260 000 (2 000 000 × 13%). Пусть и за два года.
Еще одна возможность полностью реализовать право на вычет от стоимости покупки квартиры — использовать его на несколько приобретаемых объектов.
Некто приобрел долю в квартире. Стоимость доли — 1,5 млн руб. В этой сумме подтвержден имущественный вычет, возврат НДФЛ составил 195 000.
Затем последовало приобретение еще одной доли стоимостью 2,5 млн. И вновь заявлен вычет. Его остаток равен 500 000 руб., вот от этой суммы и рассчитала налоговая инспекция возврат налога:
500 000 × 13% = 65 000.
Между этими событиями могло пройти 2 дня или год, или 5 лет — неважно. Учитывается лишь факт использования льготы.
Какие бывают вычеты и в каких ситуациях можно вернуть налог?
При этом обращающиеся за выплатой родители не должны иметь долгов по алиментам перед своими детьми.
Критерии понятны, далее перейдем к сумме возврата НДФЛ семьям с двумя детьми (и более).
Чтобы посчитать, подпадает ли семья под нормы закона № 179-ФЗ, необходимо просуммировать все доходы (как облагаемые НДФЛ, так и не облагаемые им), полученные в прошлом году каждым членом семьи, и разделить эту сумму на количество ее членов. Одна двенадцатая от полученного результата сравнивается с 1,5-кратной величиной регионального прожиточного минимума на душу населения.
Получить выписку можно через местный отдел Росреестра;
Сколько можно вернуть. Максимум, от чего ФНС посчитает возврат — 2 миллиона рублей. Есть особенность: в случае, если эту недвижимость выкупили двое супругов, максимальный вычет положен обоим.
Посчитаем, какую денежную сумму получит один человек, не состоящий в браке:
2 000 000 × 13% = 260 000 рублей
А теперь посчитаем сумму для обоих супругов:
2 000 000 × 13% × 2 = 520 000 рублей
Именно столько государство вам вернет. Если за квартиру частично платило государство, как в случае с военной ипотекой, вычет можно сделать с той части, которую покупатель квартиры предоставил сам.
Также вы можете подать на возврат проценты, которые переплатили банку за пользование кредитом.
Дожидаемся окончания года, в котором зарегистрирована собственность на приобретенную квартиру (комнату, долю).
Шаг 2
Заполняем декларацию по форме 3НДФЛ.
Налогоплательщикам, предпочитающим бумажный вариант, следует обратиться в ближайший МФЦ. Там актуальный бланк 3-НДФЛ выдадут совершенно бесплатно!
Остальным имеет смысл воспользоваться программой «Декларация 20ХХ», размещенной на сайте ФНС.
Доступна для скачивания без регистрации.
Владельцам личных кабинетов налогоплательщиков — физических лиц достаточно просто зайти в ЛК.
В декларации обязательно заполняются титульный лист и листы, содержащие сведения. Пустые странички сдавать в налоговую не нужно.
Подробнее: как заполнить декларацию 3-НДФЛ, чтобы получить налоговый вычетШаг 3
Сдаем декларацию.
В бумажном варианте — лично дойдя до территориальной ИФНС.
Кроме родителей, выплата положена усыновителям, опекунам и попечителям. Поэтому в нашей статье под словом «родители» мы будем иметь в виду все вышеперечисленные категории.
Убытки можно переносить с прошлого на настоящий или будущий периоды.
За учебу. Получать вычет можно хоть ежегодно, если докажете факт оплаты. Ограничения два:
За лечение. Подавать можно каждый год, но, как и в случае с обучением — максимум за три года до текущего. Сумма также ограничена 120 000 рублей.
За жилье. Вернуть деньги разрешается только единожды за всю жизнь.
Но это того стоит — супругам можно дважды подать к возврату 2 миллиона рублей — каждый за себя.
Какие бывают вычеты и в каких ситуациях можно вернуть налог?
Как мы уже сказали все налоговые вычеты прописаны в Налоговом кодексе. Далее рассмотрим самые популярные и расскажем с чего возвращается НДФЛ.
К социальным вычетам относят уменьшение налоговой базы при затратах на (ст.219 НК РФ):
Почти все вычеты из указанного перечня имеют единый лимит вычета равный 120 000 руб.
в год.
Также по закону можно вернуть часть всех расходов на обучение братьев или сестер.
Сколько можно вернуть. Максимальная сумма при оплате обучения ребенка, от которой посчитают вычет, — это 50 тысяч за год. От нее можно вернуть 13%:
50 000 × 13% = 6 500 рублей
За свою учебу тоже получится вернуть деньги, даже больше — 120 000 рублей в год.
От этих денег в чистом виде вы получите:
120 000 × 13% = 15 600 рублей
Если ваш наниматель сотрудничает с вами по Трудовому кодексу и вам отдают возврат для тех, кто обучается или обучался, сумму 6500 рублей вам будут ежемесячно возвращать в виде 13% суммы зарплаты. Другой вариант — получить все деньги вычета одной суммой, обратившись в налоговую напрямую.
Какие понадобятся документы. Когда делаете все через работодателя, достаточно справки из ФНС о праве на то, чтобы получить вычет.
НК РФ, предельный размер вычета всегда равен лимиту, установленному на момент возникновения у налогоплательщика права на возврат налога. То есть на дату государственной регистрации права собственности на приобретенную квартиру.
Перейдем к жизненным ситуациям.
В 2020 году приобретена и оформлена в собственность квартира стоимостью 5 млн руб.
Счастливый владелец квадратных метров в 2021 году заявил имущественный налоговый вычет. Его налогооблагаемый доход за 2020 год составил 1 200 000 руб., удержан подоходный налог в сумме 156 000 рублей.
В этой сумме ФНС и произвела возврат налога. Неизрасходованный остаток вычета:
2 000 000 – 1 200 000 = 800 000 руб.
В следующем, 2022, году возврат налога произведен в размере 104 000: 800 000 × 13%.
Главное, чтобы в новом договоре присутствовало указание на первоначальный договор — на то, что это рефинансирование конкретного кредитного договора.
Чтобы сориентироваться, чему равен возврат процентов по ипотеке в налоговой форме 3-НДФЛ, вам потребуется посчитать возврат 13 процентов от процентов по ипотеке. Калькулятор налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку — удобная форма для предварительного расчета.
С его помощью вы узнаете, на какие деньги и в течение какого времени имеете право рассчитывать.
Проще всего подготовить и подать документы — с онлайн-сервисом «Налогия». Мы внимательно изучим вашу ситуацию, проверим все документы, поможем рассчитать налоговый вычет по ипотеке, заполним декларацию 3-НДФЛ с соблюдением всех норм законодательства.
Вам не придется переделывать бумаги и отвечать на неудобные вопросы инспектора.
