ФЗ № 210 от 26.07.2019).
Как продать квартире меньше 3 лет в собственности без налогов? К сожалению, таких путей не существует. Но если ваша цель – сэкономить, используйте вычет.
Как уплатить налог в бюджет после продажи дома?
Сумму налога при продаже недвижимости можно уменьшить, если применить имущественный налоговый вычет. Его размер равен сумме полученного от продажи недвижимости дохода, но не больше 1 млн рублей (пп. 1 п. 2 ст. 220 НК). Иными словами, для исчисления НДФЛ выкупную сумму при продаже квартиры можно уменьшить на 1 млн руб. Например, продали за 3,5 млн, а налог платите с 2,5 млн.
Сумму налогового сбора можно снизить до нуля, если выкупная стоимость объекта будет меньше 1 млн рублей – она полностью покроется вычетом. Но не спешите занижать стоимость сделки в договоре купли-продажи.
В отношении вычетов по расходам, совершенным ранее, придется дополнять декларацию 3-НДФЛ подтверждающими документами (письмо ФНС России от 02.08.2023 № БС-4-11/9898@).
На практике для подтверждения права на вычет могут понадобиться такие документы:
См.
Продавая недвижимость в следующем году, имущественный вычет на доход от продажи можно использовать снова.Вместо вычета сумму налога можно уменьшить на сумму фактически понесенных расходов на приобретение жилья (пп. 2 п. 2 ст. 220 НК). Например, 2 года назад вы купили квартиру за 3 млн рублей и теперь продаете ее за 3,5 млн рублей. Если вы сможете подтвердить сумму при покупке документально (например, тем же договором купли-продажи), налог будете платить лишь с 500 тыс.
руб. (3,5 млн – 3 млн). Соответственно, если сумма при продаже будет ниже, чем сумма при покупке квартиры, налог платить не придется.
Итак, вы продаете квартиру, срок владения которой менее минимального. И уже смирились с тем, что часть денег придется отдать в бюджет.
Часть, это сколько? Как рассчитывается налог с продажи недвижимости? Независимо от вида недвижимости, размер налога составит 13% от полученной по договору суммы (ст. 224 НК). Если это 3,5 млн руб., сумма налога составит 3,5 млн * 13% = 455 тыс. руб. Грабеж, не иначе!
А потому спешим применить вычет.
А если квартира была куплена и сохранились документы с суммой при ее покупке – еще лучше, для продавца это гораздо выгоднее. Представим, что квартира была куплена за 3 млн, а продается за 3,5 млн рублей. В таком случае для целей налогообложения учитывается лишь 500 тыс.
руб. (3,5 млн – 3 млн), а сумма налога составит всего 65 тыс. руб. (500 тыс.
Но, тем не менее, способы есть, причем основанные на законе, которые позволяют пускай и не полностью избежать затрат, но минимизировать их.
Так в частности, речь идет:
Важно! Во избежание занижения реальной цены недвижимого имущества, в силу ч.5 ст.217.1 НК РФ применяется коэффициент 0,7, который, по сути, представляется собой 70% кадастровой стоимостью, из которой и исчисляется размер налога.
В рамках п.3 ч.1 ст.220 НК РФ граждане, реализовавшие недвижимость, могут использовать имущественный вычет, но только в пределах утвержденного лимита, равного двум миллионам рублей.
Так, если цена жилья выше этой суммы, вернуться 260 тысяч, то есть 13% от указанной суммы. При стоимости квартиры менее утвержденного лимита, разницу можно использовать при продаже иного объекта.
Можно уменьшить налог и посредством приобретения жилища в долевое владение, учитывая, что вычет будет применяться в размере установленного лимита на каждого. То есть супруги, продав квартиру, вправе использовать вычет исходя из 2-х миллионов на каждого.
Важно! Вычет не применяется, если в сделке привлекались средства материнского капитала.
Во исполнение ч.3 ст.228 НК РФ на гражданах при получении дохода с продажи квартиры в собственности менее 5 лет лежит обязанность в подаче декларации с полученной прибылью, с которой и будет произведен расчет 13% налога.
Какие документы необходимо прилагать к 3-НДФЛ для декларирования дохода
Документы для декларации 3-НДФЛ, когда речь идет только об отчете о полученных доходах, подаются в добровольном порядке. Обязанность прикладывать дополнительные бумаги к такой декларации в НК РФ не прописана. Тем не менее подтвердить свои доходы можно, направив вместе с отчетом справки 2-НДФЛ, договора на продажу недвижимости или транспортных средств, а также прочие документы, указывающие на получение дохода.
Если налогоплательщик решил документально подтвердить свои доходы, рекомендуется оформить список документов при подаче декларации 3-НДФЛ с целью фиксации факта передачи дополнительных бумаг.
Как предпринимателю составить реестр подтверждающих документов, прикладываемых к 3-НДФЛ, узнайте в «КонсультантПлюс».
Получите пробный доступ к системе и переходите к Готовому решению.
Как уплатить налог в бюджет после продажи дома?
Независимо от того, какой налог с продажи дома вы насчитали – хоть это 455, хоть 65 тыс., платить его придется по декларации. Сначала вы продаете недвижимость: заключаете договор купли-продажи, получаете деньги, перерегистрируете ее на покупателя. Затем ждете окончания календарного года, в котором была оформлена сделка.
И затем переходите к декларированию и уплате налога. Следуйте нашим рекомендациям.
Декларация заполняется по форме 3-НДФЛ. Помимо суммы дохода, в ней также отображается и расчет вычета.
Взять форму можно в любом подразделении ФНС либо скачать здесь и заполнить дома. Третий вариант – заполнить декларацию через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС либо воспользоваться программой «Декларация», в ней основные поля заполняются автоматически.
Готовим документы
К декларации придется приложить документы, подтверждающие факт получения дохода, например, договор купли-продажи. Если сумму дохода планируется уменьшить на сумму расходов при покупке, дополнительно приложите договор, по которому жилье было куплено + документы, подтверждающие факт таких расходов, например, банковские выписки или расписку продавца о получении денег.
Подать заполненную декларацию нужно до 30 апреля года, следующего за годом продажи квартиры.
Например, если договор заключен в 2019 году, подайте декларацию до 30 апреля 2020 года. Подать ее можно лично, по почте, через личный кабинет на сайте ФНС или программу «Декларация» – как вам будет удобно, главное – не пропустите срок. А иначе – штраф 5% от суммы налога за каждый пропущенный месяц, но не более 30% и не меньше 1 тыс.
руб. (ст. 119 НК).
Если цена в договоре будет ниже, чем 70% от кадастровой стоимости на 1 января года, в котором заключается сделка, в целях налогообложения берется кадастровая стоимость, умноженная на 0,7.
Но это правило действует лишь при продаже квартиры как единого объекта недвижимости. Если каждый из совладельцев будет продавать свою долю самостоятельно, по отдельному договору купли-продажи, каждый из них сможет получить полный вычет в размере 1 млн руб. без его распределения между совладельцами (определение Кемеровского областного суда № 33-3524 от 10.04.2012).
Если в течение года было продано несколько объектов, сумма вычета может применяться лишь в совокупности по всем объектам, а не по каждому по отдельности. Сколько бы вы квартир не продали, вычет составит лишь 1 млн в совокупности за 1 год.
