Алгоритм расчета того или иного налога

В 2025 году в Беларуси увеличиваются ставки подоходного налога. Новые правила коснутся всех, кто сдает квартиры, дачи и гаражи. Ставки будут зависеть от региона, а несоблюдение налоговых требований грозит серьезными штрафами.

Каким будет налог за сдачу квартиры в 2025 году

С 1 февраля 2025 года в Беларуси увеличиваются ставки подоходного налога за сдачу квартиры в аренду. Это касается физических лиц, которые сдают в наем жилые помещения, включая квартиры, дачи или гаражи. Повышение ставок связано с принятием Закона Республики Беларусь № 47-3 «Об изменении законов». Нововведения направлены на оптимизацию налоговой политики и обеспечение справедливого налогообложения доходов граждан.

Размер налога зависит от расположения сдаваемого жилья:

• Минск. Ставка составит 50 BYN за каждую сдаваемую комнату. Это самое высокое значение среди всех регионов страны, что обусловлено большей стоимостью аренды в столице.
• Областные центры и Минский район. Ставка установлена на уровне 46 BYN за комнату, что учитывает значимость этих регионов как экономических и административных центров.
• Крупные районные города (Барановичи, Борисов, Слуцк и др.). Налог составит 31 BYN за комнату. Такие ставки делают сдачу жилья доступной для арендаторов и выгодной для арендодателей.
• Малые города и сельские населенные пункты. Ставка от 16 до 22 BYN за комнату, что учитывает более низкий уровень доходов и спроса на аренду в этих регионах.

При этом за январь 2025 года необходимо уплатить налог по ставкам, которые действовали в 2024 году. Для арендодателей важно учитывать, что при несоблюдении сроков или правил уплаты налогов могут последовать штрафы.

Как оплатить налог в Беларуси

Процедура уплаты налога за сдачу квартиры значительно упрощена благодаря использованию системы ЕРИП. Она позволяет быстро и удобно выполнить платеж. Рассмотрим пошаговый алгоритм оплаты:

1. Перейти в раздел «Платежи и переводы» -> «Система «Расчет» (ЕРИП)» на сайте или в приложении вашего банка.
2. Выбрать категорию «Налоги». Она содержит все необходимые подразделы для уплаты налогов в разных регионах страны.
3. Указать область или город по месту постановки на учет. Это важно, поскольку налог уплачивается в той налоговой инспекции, где зарегистрирован арендодатель.
4. Найти подразделение МНС, соответствующее вашему месту жительства или регистрации, и выбрать категорию «Подоходный налог (квартсдача)».
5. Ввести ваш учетный номер плательщика (УНП). УНП – это уникальный идентификатор, который необходим для корректной привязки платежа к вашему налоговому счету. Узнать УНП можно на сайте Министерства по налогам и сборам через электронный сервис «Сведения из Государственного реестра плательщиков». Для входа в систему требуется ввести личные данные.

После выполнения указанных шагов система автоматически сформирует данные для оплаты. Проверьте правильность указанных сведений (сумма, период и назначение платежа), чтобы избежать ошибок.

Ставки подоходного налога в Беларуси

Ставки налога за сдачу квартиры в РБ регулируются Налоговым кодексом. Они устанавливаются в фиксированных суммах и зависят от расположения сдаваемого объекта. Дополнительно местные органы власти могут корректировать ставки для отдельных населенных пунктов. Например, в некоторых регионах возможно снижение ставок до двух раз по решению областных или Минского городского Совета депутатов. Это позволяет учитывать экономические условия в разных районах страны и поддерживать доступность аренды.

Размер ставки определяется за каждую комнату сдаваемого жилого помещения и рассчитывается ежемесячно. Например, арендодатели, предоставляющие жилье в многокомнатных квартирах, оплачивают налог за каждую комнату отдельно, что прямо влияет на итоговую сумму.

Для отдельных категорий граждан предусмотрены льготы. Например, сдача жилья молодым специалистам или молодым рабочим (служащим) освобождается от уплаты подоходного налога. Чтобы воспользоваться льготой, необходимо предоставить подтверждающие документы в налоговую инспекцию.

Пример расчета

Если арендодатель в Минске сдает двухкомнатную квартиру, то при ставке 50 BYN за комнату его ежемесячный налог составит 100 BYN. В небольших населенных пунктах с минимальной ставкой 16 BYN за комнату налог за такую же квартиру составит всего 32 BYN. Соблюдение установленных ставок и использование льгот поможет минимизировать налоговые обязательства и избежать штрафов за неуплату.

Сроки уплаты налога за сдачу квартиры в Беларуси

Сроки зависят от условий сдачи:

• Налог необходимо уплатить не позднее следующего рабочего дня после фактического предоставления квартиры или иного жилья в аренду.
• В дальнейшем налог уплачивается ежемесячно до первого числа месяца, следующего за отчетным.

Если договор расторгнут или истек срок его действия, сумма налога рассчитывается пропорционально количеству дней аренды в месяце.

Штрафы за неуплату налога за сдачу квартиры

Если налоги не уплачены вовремя, к гражданам применяются строгие меры ответственности:

• Подоходный налог в фиксированных суммах. Потребуется погасить всю сумму налога, а также штраф. При первом нарушении штраф составит 40% от суммы долга, но не менее 10 базовых величин. Если нарушение повторится в течение года, штраф увеличивается до 100–200 базовых величин. Также начисляется пеня за каждый день просрочки.
• Единый налог с физлиц. При первом выявлении нарушения арендатор обязан уплатить налог по стандартной ставке. За повторное нарушение ставка налога увеличивается в 5 раз.
• Налог на профессиональный доход. За сокрытие выручки или несообщение о доходах в приложении назначается штраф до 30 базовых величин, а также применяется налоговая ставка 20% на неучтенную сумму.

Игнорирование налоговых обязательств грозит не только финансовыми потерями, но и возможными серьезными правовыми последствиями. Соблюдение всех норм законодательства позволяет избежать штра