Военного инновационного технополиса «Эра» и применяющим льготный тариф, необходимо указывать код тарифа плательщика страховых взносов – 31.
В решениях «1С:Предприятие 8» новый тариф страховых взносов будет поддержан к моменту вступления в силу новых норм с выходом очередных версий. Подробнее о сроках см. в «Мониторинге законодательства».
Согласно Федеральному закону от 29.11.2024 №416-ФЗ, с 1 января 2025 года российские организации, осуществляющие деятельность в области информационных технологий, и организации сферы радиоэлектронной промышленности будут платить страховые взносы по новым правилам – по единому пониженному тарифу 7,6% со всех выплат, начисленных работникам: как в пределах единой предельной величины базы для исчисления страховых взносов, так и свыше нее.
НК РФ».
Обновленная форма вступит в силу с 1 января 2025 года и будет применяться начиная с представления отчетности за I квартал 2025 года.
Изменения в порядок заполнения формы расчета содержат новые коды тарифа плательщика страховых взносов (Федеральный закон от 12.07.2024 №176-ФЗ):
29 – плательщики страховых взносов – централизованные религиозные организации и религиозные организации, входящие в структуру централизованных религиозных организаций;
30 – плательщики страховых взносов, признаваемые субъектами малого или среднего предпринимательства, основным видом деятельности которых является один из видов деятельности раздела «Обрабатывающие производства».
Новые тарифы страховых взносов применяются с 1 января 2025 года.
Начиная с версий 3.1.30.57 и 3.1.31.13 в программе «1С:Зарплата и управление персоналом 8» ред.
Федеральным законом от 12.07.2024 №176-ФЗ:
для централизованных религиозных организаций;
для субъектов МСП, занятых в обрабатывающих производствах.
Установка тарифа страховых взносов производится в настройках учетной политики организации на вкладке Страховые взносы (раздел Настройка – Организации – Учетная политика и другие настройки – Учетная политика), рис. 2.
Ознакомиться с представленными видами и размерами тарифов можно по ссылкеТарифы страховых взносов в справочнике Виды тарифов страховых взносов (раздел Налоги и взносы), либо по команде Открыть в поле выбранного тарифа.
Начиная с версий 3.1.30.108 и 3.1.31.58 в программе «1С:Зарплата и управление персоналом 8» ред. 3 поддержана новая форма Расчет по страховым взносам, утв.
При этом вознаграждения от участия в СВО, суммы районных коэффициентов к заработной плате за работу в районах Крайнего Севера, приравненных к ним местностях и суммы процентных надбавок к зарплате (денежному довольствию, денежному содержанию) за работу в районах Крайнего Севера, приравненных к ним местностях продолжат облагаться по прежним (пониженным) ставкам:
13 % – если доход до 5 млн руб. (включительно);
15 % – если доход свыше 5 млн руб.
Начиная с версий 3.1.30.108 и 3.1.31.58 в программе «1С:Зарплата и управление персоналом 8» ред. 3 реализован расчет НДФЛ по прогрессивной шкале с 2025 года в соответствии с Федеральным законом №176-ФЗ. Учет НДФЛ по прогрессивной шкале заложен в программу по умолчанию.
Также добавлены строки с кодом периода освобождения от уплаты взносов и датами начала и окончания (поддерживается в учетных решениях «1С:Предприятие 8»);
в Раздел 3 добавлена строка 141, в которой отображаются выплаты по ГПД. Раздел 1 добавлено приложение 3.1 для расчета соответствия условиям применения пониженного тарифа страховых взносов (рис.
3).
Рис. 3. Поддержка новой формы Расчет по страховым взносам с 1 квартала 2025 года в программе «1С:Зарплата и управление персоналом 8» ред. 3
Поддержка автоматического заполнения расчета в решениях «1С:предприятие 8» будет добавлена к моменту вступления новой формы в законную силу. Подробнее о сроках см. в «Мониторинге законодательства» (форма и формат РСВ, заполнение РСВ).
Федеральный закон от 29.10.2024 №362-ФЗ внес изменения в статью 427 НК РФ.
НДФЛ удерживается по такой прогрессивно й шкале
При начислении заработной платы, отпускных и больничных требуется выделять отдельно р айонные коэффициенты и северные надбавки, поскольку при расчете НДФЛ по ним применяется своя прогрессивная шкала.
Простой интерфейс: меню «Сотрудники – Настройки – Настройки зарплаты – Расчет зарплаты – Начисления».Полный интерфейс: меню «Зарплата и кадры – Справочники и настройки – Настройки зарплаты – Расчет зарплаты – Начисления».
Рекомендуется проверить заполнение справочника видов начислений:
В отпускных и больничных теперь выделяются суммы районных коэффициентов и северных надбавок:
При выплате дивидендов НДФЛ удерживается по такой прогрессивной шкале:
Всю информацию серии можно найти по тэгусамое новое в 1С:Бухгалтерии.
Расчет НДФЛ по прогрессивной шкале в программе «1С:Зарплата и управление персоналом 8» ред. 3
Согласно новой редакции ст. 224 НК РФ, с 1 января 2025 года вознаграждения сотрудников за выполнение трудовых или иных обязанностей, выполненную работу, оказанную услугу (вознаграждения по гражданско-правовым договорам) будут облагаться по ставкам:
13% – по доходам до 2,4 млн руб. включительно;
15% – по доходам от 2,4 до 5 млн руб. включительно;
18% – по доходам от 5 до 20 млн руб. включительно;
20% – по доходам от 20 до 50 млн руб. включительно;
22% – по доходам, превышающим 50 млн руб.
Для корректного расчета необходимо обновить программу.
Отображение соответствующих колонок с расчетом, например в документе Начисление зарплаты и взносов (раздел Зарплата), предусмотрено автоматически при достижении предела дохода по одному из сотрудников вне зависимости от установки флага Показывать расчеты по прогрессивной шкале НДФЛ (раздел Настройка – Организации – Учетная политика и другие настройки – Учетная политика – НДФЛ), рис. 1.
В связи с многочисленными поправками, внесенными в НК РФ, скорректированы форма, порядок заполнения и формат электронного представления расчета по страховым взносам. В обновленной форме, утв.
Мы продолжаем серию «Самое новое в 1С:Бухгалтерии 8», в которой регулярно рассказываем об изменениях в новых версиях решения, о том, что в них появилось интересного, важного и полезного для бухгалтера.
В программе «1С:Бухгалтерия 8» начиная с версии 3.0.167 поддержан расчет НДФЛ с 2025 года. По разным видам доходов применяются прогрессив ные шкалы со своими ставками и пороговыми значениями доходов (Федеральным законом от 12 .07.2024 № 176-ФЗ).
Удержанный НДФЛ по всем ставкам теперь учитывается на счете 68.01 «НДФЛ исчисленный налоговым агентом».
На него перенесены все операции по субс четам 68.01.1 и 68.01.2, используемым в прошлых версиях.
Подробнее о сроках см. в«Мониторинге законодательства».
С 1 января 2025 года минимальный размер оплаты труда составит 22 440 руб. (Федеральный закон от 29.10.2024 №365-ФЗ). Также С 1 января 2025 годаединая предельная величина базы для исчисления страховых взносов составит2 759 000 руб.
(постановление Правительства РФ №1457).
Ключевая ставка ЦБ, МРОТ, размеры пособий, вычетов НДФЛ и предельных величин обновляются автоматически при подключенной интернет-поддержке для пользователей 1С (раздел Администрирование – Интернет поддержка и сервисы – Обновление классификаторов) либо с обновлением программы 1С.
Посмотреть список законодательных значений можно в разделе Настройка по ссылке Редактирование законодательных значений (рис.
ФНС России от 13.09.2024 № ЕД-7-11/739@ (раздел Отчетность, справки – 1С-Отчетность – Отчеты – Создать – папка Налоговая отчетность).
В новой форме:
в Приложение 2 к разделу 1 добавлена новая строка 041 для сведений о доходах, полученных по соглашению о трудоустройстве инвалидов (для некоммерческих организаций);
в Приложение 5 к разделу 1 добавлены новые строки 061–064 для показателей: дата рождения, пол и документ, удостоверяющий личность. Также добавлена новая таблица для указания базы для исчисления взносов (в пределах единой предельной величины) помесячно за последние три месяца отчетного периода;
в Раздел 2 добавлены строки 040 и 050 для отражения взносов на медстрахование глав К(Ф)Х (поддерживается в учетных решениях «1С:Предприятие 8»);
в Подраздел 1 раздела 2 добавлено поле «Расчет составлен» (001).
